【文章內(nèi)容簡介】 單內(nèi)容；若有錯誤時， 規(guī)定辦理訂單更正。 受訂與授信查核(1) 受訂查核依受訂產(chǎn)品特性及市場需求，由計算機或營管人員就下列項目予以查核，如有異常，即打印「受訂異常反應(yīng)單」（附表三十），或直接于訂單輸入屏幕顯示異常訊息，或于受訂通知單上打印異常項目，反應(yīng)營業(yè)人員說明原因及擬訂處理對策后呈核，經(jīng)核準者始予接單。：經(jīng)銷商訂購之產(chǎn)品查核其是否屬其經(jīng)銷項目。：特價交易訂單，應(yīng)查核其訂貨內(nèi)容（如客戶編號、付款條件、產(chǎn)品編號、價格、數(shù)量、交期等）與原呈準之特價交易內(nèi)容是否相符。：除特價訂單及自轉(zhuǎn)售價產(chǎn)品免查核底價外，其它訂單查核售價是否低于呈準底價。：查核受訂票期是否逾規(guī)定基準。：若受訂產(chǎn)品之規(guī)格有依客戶別訂定可銷售量者，查核其累計受訂量是否超出可銷售量。：查核訂單預(yù)交日是否逾售（底）價適用之有效期限。(2) 授信查核訂單資料輸入計算機后，經(jīng)計算機查核是否超授信，超授信者即打印「超授信反應(yīng)單」（附表三十一），由營業(yè)部門研判是否接單，并擬訂措施（如：貨款提前兌現(xiàn)，或超限交易部份收現(xiàn)金，或追加授信額度等）后依核決權(quán)限呈核。凡屬企業(yè)內(nèi)公司間或公司內(nèi)事業(yè)部間交易的訂單，不論金額大小可免查核授信。(3) 異常訂單核銷管制以計算機查核訂單者其「受訂異常反應(yīng)單」、「超授信反應(yīng)單」經(jīng)核簽后準予接單者應(yīng)送營管人員即予解除管制；不予接單者，即予取消訂單。 訂單資料更正客戶要求取消或更改訂單內(nèi)容，或因填單錯誤需更正者，依下列規(guī)定辦理。(1) 訂單擬取消或更正時，屬計劃品者，訂單取消時，應(yīng)于原訂單注明原因后，徑行取消訂單資料；訂單更正時，應(yīng)于原訂單注明更正原因后即予輸入正確訂單更正。屬訂制品者，營業(yè)人員應(yīng)即了解該訂單之備料、生產(chǎn)及交運情形，并將變更事項通知有關(guān)部門采取適當措施后，開立更正單呈主管核簽據(jù)以輸入更新。(2) 因訂單變更，致公司遭受損失時，應(yīng)核算損失金額，并確定責(zé)任歸屬，注明于更正單或另以「簽呈」依核決權(quán)限呈核。若損失屬營業(yè)人員責(zé)任者，依呈核后之批示辦理；若損失歸屬客戶負擔(dān)者，送會計部門開立收據(jù)后，交營業(yè)人員憑送客戶索賠。(3) 已部份交貨之訂單若擬變更付款條件、售價等條件時，應(yīng)將原訂單結(jié)案，并依變更后之交易條件重新開立訂單。(4) 規(guī)定辦理受訂及授信查核。第二節(jié) 外銷受訂管理 付款條件選定原則外銷訂單之付款條件以國內(nèi)、外信用狀或Ｔ／Ｔ付款為原則。若客戶要求以ＯＡ、Ｄ／Ａ、Ｄ／Ｐ、超過一百八十天之遠期信用狀或其它條件交易者，依授信核決權(quán)限呈準后，始得交易。 訂貨確認營業(yè)人員接獲客戶訂貨通知時，應(yīng)與原報價或先前洽議條件核對相符后，依客我雙方約定事項打印「銷售確認書」（SALES CONFIRMATION，簡稱Ｓ／Ｃ，附表三十二）一式三聯(lián)，并將價格分析資料填入第三聯(lián)后，依售價、傭金之核決權(quán)限呈核。呈準后，第一、二聯(lián)（買、賣方聯(lián)）由營業(yè)人員寄送客戶簽認，簽回之第一聯(lián)由營業(yè)部門留存，第三聯(lián)營業(yè)人員自存。凡交易方式符合下列任一條件，得免逐單簽訂S/C：。(訂制品受訂前應(yīng)收妥訂金)。，同一客戶連續(xù)正常交易兩年或十次以上者， 得呈事業(yè)部經(jīng)理核準免簽S/C。 信用狀收受、核對(1) 營業(yè)人員于接獲信用狀時，應(yīng)填寫「信用狀檢核表」（附表三十三）一式一份，逐一核對信用狀內(nèi)容后，并與原「銷售確認書」核對，經(jīng)核對無誤后檢附信用狀呈主管核簽。若不符致無法接受時，營業(yè)人員應(yīng)即函（電）請客戶盡速修改信用狀。(2) 營業(yè)人員應(yīng)注意信用狀之有效期限，并掌握訂單動態(tài)，若信用狀出口期限將屆，仍未能交運押匯時，應(yīng)即洽請客戶展延信用狀有效期限。 受訂通知營業(yè)部門于收到信用狀（經(jīng)審核可接受者）、電匯款或規(guī)定之貨款保證金（票）后，始得將訂單資料輸入計算機并打印訂單，交營業(yè)人員確認訂單內(nèi)容；若有錯誤時。 外銷授信查核訂單資料輸入計算機后，經(jīng)計算機查核是否超授信，超授信者即打印「超授信反應(yīng)單」，由營業(yè)部門研判是否接單，并擬訂措施（如：貨款提前兌現(xiàn)，或超限交易部份收現(xiàn)金，或追加授信額度等）后依核決權(quán)限呈核。凡屬信用狀交易的訂單，不論金額大小可免查核授信。 客戶名義出口(1) 透過貿(mào)易商出口者，以將信用狀轉(zhuǎn)讓予本公司名義出口為原則；有配額限制或受監(jiān)視之產(chǎn)品，若需以客戶名義出口者，應(yīng)事先以「營業(yè)活動報告表」呈經(jīng)理核準。(2) 客戶名義出口，由客戶自行辦理報關(guān)，保險等手續(xù)者，若依交易條件其費用需由本公司支付時，比照本公司費用標準支付。(3) 客戶名義出口者，其商港服務(wù)費及貿(mào)易推廣費悉由客戶自行負擔(dān)；營業(yè)人員在報價時應(yīng)與客戶說明此費用由客戶自行繳納，報價中不含本項費用。 外銷傭金管理有關(guān)外銷傭金之申請及匯付，悉依「外銷傭金匯付管理辦法」之規(guī)定辦理。第七章 交運管理 交運安排及理貨(1) 成品部門應(yīng)每日打印「成品交運單」（附表三十四）或次日擬交運之「交運預(yù)定表」，據(jù)以連絡(luò)承運車行開立「派車單」，調(diào)派車輛入廠裝運。(2) 已實施「貨源資料傳送」計算機作業(yè)之成品，成品部門每日應(yīng)將擬交運之貨源資料，透過計算機自動傳送承運車行，據(jù)以開立「派車單」，調(diào)派車輛入廠裝運。(3) 為提高成品出貨時效及正確性，承運車行派車入廠裝運前需先行理貨之成品，成品部門應(yīng)將「交運預(yù)定表」、「成品交運單」交理貨人員理貨。 成品交運(1) 可由計算機自動打印「成品交運單」之成品，成品部門應(yīng)每日激活「自動開單」計算機作業(yè)，由計算機依設(shè)定之開單條件，打印「成品交運單」一式三聯(lián)，憑以發(fā)貨。(2) 需輸入「交運指示」資料后再打印「成品交運單」之成品，成品部門應(yīng)依「交運預(yù)定表」輸入相關(guān)交運資料后，由計算機打印「成品交運單」一式三聯(lián)，憑以發(fā)貨。(3) 以槽車裝運出廠并以出廠過磅凈重作為交運量之成品，成品部門應(yīng)依「交運預(yù)定表」輸入相關(guān)交運資料及開立「提貨單」，待成品裝妥并至廠門過磅后，于廠門計算機打印「成品交運單」一式三聯(lián)，憑以出廠。(4) 成品部門應(yīng)確保交運憑證正確、完整，經(jīng)承運人于「成品交運單」之「承運人」字段簽章，并經(jīng)廠門警衛(wèi)查核無誤后，簽章放行出廠。(5) 成品經(jīng)廠門警衛(wèi)查核若有異常發(fā)生(例如：磅差異常)時，廠門警衛(wèi)應(yīng)即通知成品部門處理，經(jīng)成品部門研判可放行并由部門主管以書面核簽后，廠門警衛(wèi)始可放行。 「成品交運單」窗體流程及管制(1) 計算機打印之「成品交運單」為一式三聯(lián)，以人工開單者為一式四聯(lián)，第一聯(lián)為成品部門自存聯(lián)(白色)，第二聯(lián)為客戶簽收回聯(lián)(紅色)，第三聯(lián)為客戶聯(lián)(黃色)，人工開單之第四聯(lián)為會計聯(lián)(綠色)。(2) 「成品交運單」由成品部門開立者，經(jīng)承運人簽章后，第一聯(lián)由成品部門依序存盤備查(客戶自運時第二聯(lián)應(yīng)同時留存)，第二、三聯(lián)交承運人經(jīng)廠門警衛(wèi)核簽后，憑以出廠，由承運人隨成品送交客戶簽收；第二聯(lián)經(jīng)客戶簽收后，由承運車行攜回送成品部門據(jù)以核銷運費，第三聯(lián)由客戶留存。(3) 「成品交運單」由廠門警衛(wèi)開立者，經(jīng)承運人及廠門警衛(wèi)簽章后，第一聯(lián)由廠門警衛(wèi)暫存(客戶自運時第二聯(lián)應(yīng)同時留存)，并于翌日匯送成品部門，第二、(2)規(guī)定。(4) 「成品交運單」以人工開單者，需依下述作業(yè)方式管制：A.「成品交運單」統(tǒng)一由會計部門負責(zé)印制，成品部門依需要量以「事務(wù)用品領(lǐng)用單」辦理領(lǐng)用；「成品交運單」應(yīng)有預(yù)印之流水號，供會計部門管制單據(jù)之使用情形。B.「成品交運單」應(yīng)經(jīng)成品課長(臺塑、塑化公司應(yīng)經(jīng)倉儲主管)核簽后，始得出廠。成品部門應(yīng)將主管簽名式送廠門警衛(wèi)，警衛(wèi)人員應(yīng)確實核對主管簽名與留存之簽名式相符后，始予放行。C.「成品交運單」前三聯(lián)流程同計算機打印之成品交運單，第四聯(lián)于成品出廠時，由廠門警衛(wèi)暫存，翌日轉(zhuǎn)會計部門憑以管制成品部門補立帳。，補入交運資料并打印計算機聯(lián)之「成品交運單」，第一聯(lián)并人工開立之「成品交運單」第一聯(lián)歸檔備查，第二聯(lián)并客戶簽收回聯(lián)作為運費核銷之依據(jù)，第三聯(lián)送會計部門銷案。「成品交運單」第四聯(lián)后，應(yīng)管制成品部門于人工單出廠后第三日前完成交運資料補入(遇月底日時，應(yīng)于月底日補入，不得跨月)，逾期應(yīng)以書面跟催成品部門處理；會計部門接到成品部門補立帳之計算機交運單，應(yīng)審核計算機單與人工單資料需正確一致，始可銷案歸檔。(5) 「成品交運單」有效出廠期限之規(guī)定：A.「成品交運單」逾列表日十天交運出廠者，應(yīng)經(jīng)成品課長或倉儲主管核簽后，始得憑以出廠；并管制出廠期限為列表日至次月十日(含)前有效，逾上述規(guī)定期限，不得憑以出廠(已發(fā)函呈準可延后出廠之成品，依函文規(guī)定處理)?！赋善方贿\單」逾列表日十天延遲交運之案件，成品主管應(yīng)依實際狀況檢討改善，以確保交運時效。 「發(fā)票」窗體流程及管制(1) 成品部門于「成品交運單」開單后，需依規(guī)定自計算機打印「發(fā)票」（附表三十五）一式二聯(lián)(客戶扣抵聯(lián)及收執(zhí)聯(lián))，除指定直接寄送客戶外，其余交由承運人隨成品送客戶收執(zhí)登帳。(2) 「發(fā)票」開立后，存根聯(lián)由計算機自動轉(zhuǎn)入光盤供會計部門存查。(3) 外銷訂單屬零稅率者，依稅法規(guī)定得免開立「發(fā)票」。 計算機無法打印「成品交運單」之處理(1) 遇停電、計算機故障或電傳作業(yè)異常等無法打印「成品交運單」時，成品部門應(yīng)即洽請營業(yè)部門提供需緊急交運之訂單資料，避免延誤交期。(2) 營業(yè)部門接到成品部門無法使用計算機辦理交運作業(yè)之通知時，應(yīng)將急于交運之訂單資料匯總呈營業(yè)處長核簽后（屬交運管制或超授信者，需先依規(guī)定呈準），傳真成品部門憑以用人工開單辦理交運。(3) 成品部門接獲經(jīng)營業(yè)部門主管核簽可交運之訂單資料后，(4)辦理交運。 交運資料異常之處理(1) 「成品交運單」及「發(fā)票」資料異常需作廢時，成品部門需于原「成品交運單」上注明原因，呈部門主管核簽后始得輸入計算機。(2) 「成品交運單」需以整張為單位作廢，不論是否出廠，由成品部門于「成品交運單」各聯(lián)均加蓋上「作廢章」，第一聯(lián)由成品部門歸檔備查，第二、三聯(lián)送會計部門，由會計部門依「作廢單據(jù)查核清單」內(nèi)容查核銷案后，再將第二聯(lián)寄回成品部門歸檔。(3) 當月份開立之「成品交運單」及「發(fā)票」資料異常需作廢時，成品部門需于月底日前處理完成；未于當月份作廢而需于跨月作廢時，成品部門需以書面通知會計部門，并依下列方式處理：A.「發(fā)票」尚未向稅捐稽征機關(guān)申報者，經(jīng)會計部門同意后，成品部門始可輸入計算機，將「成品交運單」及「發(fā)票」(2)規(guī)定作廢。B.「發(fā)票」已向稅捐稽征機關(guān)申報者，原「成品交運單」及「發(fā)票」不得作廢，經(jīng)會計部門同意辦理取消或申退營業(yè)稅時，成品部門需依「成品收貨作業(yè)」程序，以空退方式辦理(收貨原因代號以「CV」注明)。「發(fā)票」不得隔月作廢之成品，(3) B之規(guī)定辦理。(4) 「成品交運單」及「發(fā)票」需作廢重開時，成品部門應(yīng)通知有關(guān)部門更正相關(guān)檔案資料后，依成品交運開單作業(yè)程序，重新開立「成品交運單」及「發(fā)票」。(2)之規(guī)定辦理，但若無法收回原「成品交運單」二、三聯(lián)時，則改以原「成品交運單」第一聯(lián)影本并同重開之二、三聯(lián)(須蓋不得出廠章)送會計核銷。 客戶自運客戶要求自運時，需經(jīng)營業(yè)部門確認及同意后，成品部門始得辦理交運事宜。成品裝妥并經(jīng)承運人于「成品交運單」簽收完整后。 成品補收差價成品銷售后需補收差價時，營業(yè)部門應(yīng)通知成品部門開立「發(fā)票」一式二聯(lián)。 交運單回聯(lián)之控制(1) 成品交運后應(yīng)收回交運單客戶簽收回聯(lián)，以做為收貨之債權(quán)憑證，因此，回聯(lián)之客戶簽收欄內(nèi)須加蓋客戶收貨章為原則，如無法加蓋收貨章時，則以簽名代替，若有下列情形者，應(yīng)即由營業(yè)人員或承運車行轉(zhuǎn)請客戶補簽。「收貨章」及簽名者。B.「收貨章」或「簽名式」模糊不清，難以辨認或非公司名稱全銜者。(2) 簽收回聯(lián)逾期未回收者需管制跟催收回，如因故無法收回者，成品部門應(yīng)要求承運車行切結(jié)，以確保債權(quán)。(3) 如在運輸中發(fā)生短交或破損時，應(yīng)要求客戶在簽收回聯(lián)上簽注異常狀況，并即由成品部門查明處理。(4) 為督促承運車行在規(guī)定期限內(nèi)將成品送達客戶，成品部門可就簽收回聯(lián)上客戶實際收貨日期與交運單開單日期(或出廠日期)比較，依遲延日數(shù)罰扣運費。 運費計算及匯付處理(1) 由計算機依據(jù)各成品交運單承載重量、交貨地點及運費基準建文件資料，自動計算運費。(2) 現(xiàn)行運費支付采「先付后審」方式處理，每旬由計算機就成品部門已辦理提運之交運資料，及經(jīng)會計審核入文件之運費調(diào)整資料，整理出當旬應(yīng)付運費，并打印「運費明細表」（附表三十六），由計算機將運費自動匯付予承運車行。(3) 成品部門應(yīng)核對「運費明細表」之車行、運費金額是否正確，并應(yīng)即通知承運車行依「運費明細表」金額開立「發(fā)票」及檢附成品交運單簽收回聯(lián)，送成品部門辦理運費報銷。(4) 成品部門收到承運車行檢附之運費核銷資料，應(yīng)查核簽收回聯(lián)簽收內(nèi)容是否完整及張數(shù)是否正確，如有異常應(yīng)即反應(yīng)承運車行處理后，再送會計部門辦理運費核銷作業(yè)。 以柜代倉為提升外銷交運時效，由營業(yè)及出口相關(guān)部門依呈準之國內(nèi)港口貨柜場或海外保稅倉洽借空柜，將預(yù)定出口之成品裝柜出廠運至國內(nèi)港口貨柜場或海外保稅倉，俟與客戶洽妥訂單后，直接辦理報關(guān)交運，以縮短交運時程，其相關(guān)料帳管理依下列方式辦理。(1) 庫存管制：，可依以柜代倉專用庫存查詢屏幕查詢庫存資料。，須依先進先出原則辦理，并注意個別庫位之存放期限，俾避免倉租費用支出。(2) 國內(nèi)港口貨柜場管理：，憑「成品交運單(廠間庫位移轉(zhuǎn))」辦理出廠。，依一般外銷報價、銷售確認書(S/C)、訂單輸入、裝運資料輸入、選船、報關(guān)出口方式辦理，并將出貨資料輸入計算機，供計算機自動查核屆預(yù)定結(jié)關(guān)日后轉(zhuǎn)立銷售收入與應(yīng)收帳款帳項。(3) 海外保稅倉管理：：「成品交運單(廠間庫位移轉(zhuǎn))」辦理出廠?！秆b運通知單」辦理出口相關(guān)事宜。，營業(yè)部門辦理相關(guān)出口費用申請與支付。，故不立銷貨收入，亦不立應(yīng)收帳款帳項。：依一般外銷報價、銷售確認書(S/C)、訂單輸入、裝運資料輸入、編定虛擬出口案號，并將出貨資料輸入計算機，供計算機自動查核屆預(yù)定結(jié)關(guān)日后轉(zhuǎn)立銷售收入與應(yīng)收帳款帳項。：會計部門于年度中每期匯整帳面記載與營業(yè)稅媒體申報銷售收入之差額，于每年營利事業(yè)所得稅估算時，就「開立統(tǒng)一發(fā)票金額明細表」調(diào)整項目