【文章內(nèi)容簡介】 會負責(zé)解釋。第一百二十五條 本制度自公布之日起施行。(謝絕轉(zhuǎn)載)保險公司內(nèi)部管理制度 保險公司內(nèi)部控制體系中內(nèi)部控制基礎(chǔ)篇二財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為保證**股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)控工作的正常、有序開展，確保公司各項經(jīng)營活動規(guī)范、健康、持續(xù)開展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《保險公司內(nèi)部控制制度指導(dǎo)原則》、《**保險股份有限公司章程》等相關(guān)法律法規(guī)和制度的要求，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所屬各機構(gòu)。第二章 管理體系和主要職責(zé)第二條 內(nèi)控管理實行垂直管理機制。公司內(nèi)控部門及內(nèi)控人員在行政上受本級機構(gòu)管理，在業(yè)務(wù)上直接受分公司內(nèi)控部門指導(dǎo)和管理。第三條 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員的主要職責(zé)：制定本機構(gòu)內(nèi)控工作制度和工作計劃。根據(jù)分公司內(nèi)控部門的要求和授權(quán)，開展對本機構(gòu)范圍內(nèi)的各項審計、稽核檢查、法律事務(wù)和質(zhì)量認證工作。根據(jù)本機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的要求開展的其他工作。配合本機構(gòu)其他部門的工作。檢查指導(dǎo)下級機構(gòu)內(nèi)控聯(lián)系人員的工作。第三章 人員配備第四條 公司及地市營銷服務(wù)部應(yīng)當配備1名內(nèi)控專員，縣市營銷服務(wù)部配備兼職內(nèi)控聯(lián)系人員，負責(zé)本機構(gòu)的內(nèi)控工作，接受分公司內(nèi)控部門的指導(dǎo)和管理。第五條 公司、地市營銷服務(wù)部的內(nèi)控專員應(yīng)有本科以上學(xué)歷，從事過會計、審計或法律事務(wù)工作，有一定的管理經(jīng)驗。第六條 營銷服務(wù)部內(nèi)控人員應(yīng)具有?？埔陨蠈W(xué)歷，從事過經(jīng)濟管理工作。第四章 工作聯(lián)系制度與報告制度第七條 第八條 公司各級機構(gòu)必須支持和配合內(nèi)控部門開展工作。內(nèi)控部門在開展審計、檢查、法律調(diào)研等工作前，一般應(yīng)提前通知有關(guān)部門和機構(gòu)，做好各項準備工作，必要時可以突擊檢查。調(diào)查過程中如遇重大事項，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，并與有關(guān)部門聯(lián)系，溝通信息，各機構(gòu)、部門要積極配合。調(diào)查結(jié)束后，內(nèi)控部門要按時出具報告和意見，相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)執(zhí)行整改意見，并書面反饋，內(nèi)控部門負責(zé)檢查執(zhí)行的有效性。第九條 公司內(nèi)控人員向分公司內(nèi)控部和本級機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報告工作，包括：每年1月5日前匯報上年度工作總結(jié)和該年度工作計劃，上年度工作總結(jié)需附本級機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的意見或建議。每季度最后一個工作日內(nèi)報告季度工作總結(jié)（二季度報半年度工作總結(jié)），主要包括：本季度內(nèi)根據(jù)計劃開展的審計、稽核檢查、法律事務(wù)和品質(zhì)管理方面的工作情況，根據(jù)本機構(gòu)負責(zé)人的要求開展的其他工作情況，需上報分公司內(nèi)控部門備案的審計檢查報告，以及下季度工作安排。每月結(jié)束后兩個工作日內(nèi)報告月預(yù)警有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)表。如遇重大、突發(fā)性事件，需立即向分公司內(nèi)控部門和本級機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報告，根據(jù)指示來開展工作，隨后進行專題匯報。分公司內(nèi)控部門安排的其他報告。第五章 審計工作管理第十一條 根據(jù)分公司內(nèi)控工作計劃，公司內(nèi)控部門及下屬各機構(gòu)內(nèi)控人員對各項經(jīng)營活動進行審計和監(jiān)督，防范和控制經(jīng)營風(fēng)險，并為經(jīng)營決策提供意見和建議。第十二條 對審計發(fā)現(xiàn)的問題除向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報外，存在問題的機構(gòu)必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行整改，并將整改結(jié)果報告給審計部門。第十三條 公司審計工作的基本職能包括：制定公司各項審計計劃和工作制度、程序。開展對公司系統(tǒng)內(nèi)下級機構(gòu)的年度、半年度審計。開展公司系統(tǒng)內(nèi)專項審計。開展對新設(shè)機構(gòu)的開業(yè)審計。開展對下級機構(gòu)負責(zé)人、各部門負責(zé)人和重要崗位工作人員的離任、離職審計和經(jīng)濟責(zé)任審計。制定公司預(yù)警指標考核辦法并實施對下級機構(gòu)的考核。指導(dǎo)下級機構(gòu)的審計工作，組織系統(tǒng)內(nèi)審計工作培訓(xùn)和經(jīng)驗交流。配合開展總、分公司內(nèi)控部的審計工作和保險監(jiān)管部門的年檢工作，開展審計工作的對外交流。上級領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。第十四條 審計人員必須嚴格遵守審計紀律，對于違反紀律的行為，公司將根據(jù)《**保險股份有限公司經(jīng)營活動檢查條例》對有關(guān)機構(gòu)和個人予以嚴厲處罰。第十五條 審計項目：財務(wù)管理狀況。主要包括：各項財務(wù)管理制度和政策（財務(wù)報表和帳冊、各類資產(chǎn)／負債項目、收入和支出項目、銀行帳戶管理、財務(wù)印章／發(fā)票管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。業(yè)務(wù)管理狀況。主要包括：各項業(yè)務(wù)管理制度和政策（單證管理、業(yè)務(wù)印章管理、代理協(xié)議和業(yè)務(wù)合作協(xié)議管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。營銷服務(wù)管理狀況。主要包括：營銷體系的建立和管理情況，營銷政策的制定和執(zhí)行是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。行政人事管理狀況。主要包括：各類合同／印章管理、各類公司資產(chǎn)的購置和管理、機構(gòu)管理、人員管理、薪酬福利管理是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。第十六條 公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員可根據(jù)上級公司的部署和本機構(gòu)年度審計工作計劃，根據(jù)具體情況，確定采取現(xiàn)場審計程序或非現(xiàn)場審計程序。第十七條 公司根據(jù)分公司的要求和公司實際需要，實行專項審計，或突擊檢查。第十八條 新設(shè)機構(gòu)的開業(yè)審計須在正式開業(yè)后一個月之內(nèi)進行。第十九條 公司對支公司年度審計和半年度審計分別在次年的一月和當年七月進行。第二十條 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員建立對本級機構(gòu)高級管理人員和重要崗位人員的離任離司審計制度。第六章 稽核檢查工作管理第二十一條 公司各級內(nèi)控部門或內(nèi)控人員每年至少對系統(tǒng)進行一次全面稽核檢查。專項檢查按照分公司的安排和公司的需要隨時進行。第二十二條 公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員在進行內(nèi)部常規(guī)稽核的同時，應(yīng)對重點業(yè)務(wù)、重點部門、重點機構(gòu)進行專項稽核。對于稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向本機構(gòu)負責(zé)人和分公司內(nèi)控部提交書面報告，并通過后續(xù)檢查的方式，監(jiān)督整改情況。第七章 法律事務(wù)第二十三條 法律事務(wù)工作宗旨在于規(guī)范公司業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部經(jīng)營管理，保證公司各項業(yè)務(wù)活動的合法性，通過各種法律途徑，保障公司和員工的合法權(quán)益。第二十四條 公司內(nèi)控部門負責(zé)處理本機構(gòu)的法律事務(wù)以及與分公司法律事務(wù)管理部門的聯(lián)系工作。相關(guān)業(yè)務(wù)工作直接受分公司法律事務(wù)管理部門指導(dǎo)和管理。第二十五條 訴訟管理。公司實行“統(tǒng)一調(diào)控、分級管理”的案件訴訟管理體制，各級機構(gòu)在相應(yīng)的管理權(quán)限內(nèi)處理訴訟事宜，同時接受上級主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。遇到法律事務(wù)及控訴訟事宜應(yīng)及時上報分公司內(nèi)控部，根據(jù)分公司內(nèi)控部門的指示，進行相關(guān)的處理。第二十六條 勞動糾紛案由涉案本機構(gòu)處理，并報分公司，由分公司內(nèi)控部負責(zé)指導(dǎo)。第二十七條 其他訴訟案件由分公司根據(jù)案件性質(zhì)、疑難程度和影響程度決定處理權(quán)限。第二十八條 上級機構(gòu)法律事務(wù)管理部門根據(jù)需要有權(quán)直接處理下級機構(gòu)處理的案件。下級機構(gòu)也可以根據(jù)需要，報請上級機構(gòu)幫助處理本機構(gòu)的案件。第二十九條 涉及訴訟案件的機構(gòu)，應(yīng)及時將案件情況及相關(guān)材料上報法律事務(wù)部門，并應(yīng)指定專人負責(zé)聯(lián)系，協(xié)助法律事務(wù)部門開展工作。第三十條 案件訴訟費用由涉案機構(gòu)承擔(dān)。第三十一條 仲裁案件參照本規(guī)定進行管理。第三十二條 公司如因工作需要經(jīng)分公司允許，可以聘請常年法律顧問。第三十三條 法律咨詢。對涉及公司重大業(yè)務(wù)決策和重大業(yè)務(wù)活動的事宜，各級法律工作人員應(yīng)當根據(jù)相關(guān)部門和機構(gòu)的要求，就有關(guān)法律問題提出書面回復(fù)。重大疑難賠案，需論證其中法律關(guān)系的，根據(jù)相關(guān)部門和機構(gòu)的要求，由分公司法律事務(wù)管理部門出具法律意見。需要法律事務(wù)部門出具法律咨詢意見的，應(yīng)通過內(nèi)部工作聯(lián)系單的方式正式提出，法律事務(wù)部門應(yīng)當予以受理。第三十四條 合同管理。本機構(gòu)經(jīng)分公司授權(quán)委托，可以在權(quán)限范圍內(nèi)對外訂立除具有擔(dān)保性質(zhì)以外的合同或協(xié)議，并報分公司內(nèi)控部備案。否則，不得私自對外簽訂合同。以公司名義對外簽訂的合同，除具有標準格式的保險單及代理協(xié)議外，均應(yīng)事先經(jīng)過分公司內(nèi)控部的審核。非標準合同和非標準格式保險單、協(xié)議性保單、代理協(xié)議應(yīng)由公司內(nèi)控部門審核后上報分公司內(nèi)控部審核。簽訂合同必須嚴格按照公司印章管理的規(guī)定用印。建立合同管理登記簿，簽訂合同必須做好內(nèi)部登記審批工作。合同簽訂后，合同正本應(yīng)于10個工作日內(nèi)交分公司內(nèi)控部統(tǒng)一管理。復(fù)印件及分公司內(nèi)控部簽字后的合同審核單及時交與檔案管理人員統(tǒng)一集中管理。檔案管理員應(yīng)做好合同的接收登記和保管工作。合同副本制作二份，一份由合同經(jīng)辦單位保留，一份交合同審核部門備案。合同審核應(yīng)通過內(nèi)部工作聯(lián)系單正式提出，內(nèi)控部門應(yīng)當予以受理并提出審核意見，審核意見以《合同審核單》形式做出，如在原送審合同的復(fù)印件上直接修改的，修改稿作為《合同審核單》的附件。第三十五條 報告制度。法律工作是公司防范經(jīng)營風(fēng)險，化解經(jīng)營風(fēng)險的有效手段。各級機構(gòu)法律事務(wù)部門和法律工作人員應(yīng)根據(jù)中國保監(jiān)會內(nèi)控管理工作的要求，建立嚴密的報告制度，實時反饋各類信息。分公司各機構(gòu)每月填寫《法律事務(wù)工作月報表》，于下月初2個工作日內(nèi)上報分公司法律事務(wù)管理部門；每季度制作法律工作小結(jié)，于下季度初2個工作日內(nèi)上報。法律工作小結(jié)包括：本季度工作概況、處理案件簡要情況、法律咨詢過程中認為須向分公司建議的法律問題、下一步工作打算等。法律事務(wù)工作月報表和工作小結(jié)的電子文檔和書面材料應(yīng)同時上報分公司。第八章 品質(zhì)管理第三十六條 參照總公司質(zhì)量環(huán)境體系管理辦法執(zhí)行。第三十七條 取得質(zhì)量環(huán)境體系認證后，分公司每年復(fù)審一次。第九章 業(yè)務(wù)管理控制第三十八條 公司應(yīng)建立科學(xué)完善的核保、核賠制度，形成一套崗位明確、權(quán)責(zé)分明、分級負責(zé)、互相制約、規(guī)范操作的承保、理賠業(yè)務(wù)管理機制。各級內(nèi)控人員要對制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。第三十九條 公司內(nèi)控部定期對各機構(gòu)對保險條款、保險費率的執(zhí)行進行檢查。第四十條 公司各級機構(gòu)業(yè)務(wù)宣傳材料的設(shè)計、開發(fā)，應(yīng)當有法律專業(yè)人員參加，報分公司行政人事部審核。第四十一條 公司應(yīng)配備專職核保、核賠人員，并建立對核保、核賠人員的評聘、考核、獎懲制度。第四十二條 實行承保與理賠職責(zé)分離、展業(yè)與核保相分離以及獨立的核保、核賠制度。規(guī)定各級承保和理賠人員的授權(quán)范圍及其職責(zé)。第四十三條 結(jié)合當?shù)貙嶋H，加強服務(wù)質(zhì)量的規(guī)范管理，制訂業(yè)務(wù)操作標準和服務(wù)質(zhì)量標準。第四十四條 加強對公司保險代理業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，使用統(tǒng)一的代理協(xié)議文本，監(jiān)督檢查保險代理人檔案。第四十五條 監(jiān)督保險風(fēng)險分攤機制的執(zhí)行。第四十六條 應(yīng)切實遵守有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章關(guān)于保險單證管理的規(guī)定，監(jiān)督保險單證的保管、使用、報廢和核銷管理。第十章 財務(wù)管理控制第四十七條 公司要配備專職財會人員。實行崗位分工，明確崗位職責(zé)，嚴禁一人兼崗或獨自操作全過程。財會崗位實行定期或不定期輪換交流。第四十八條 賬簿設(shè)立，會計科目設(shè)置，需使用統(tǒng)一規(guī)定的會計科目編號。會計記錄應(yīng)保持完整、準確，能夠及時完整、準確地提供會計信息。第四十九條 定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全。會計部門應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒等，防止遺失或被盜。如有遺失或被盜，將對有關(guān)責(zé)任人進行處罰或處理。第五十條 加強對資金的統(tǒng)一管理，嚴格控制費用開支，實行財務(wù)雙簽制度。第五十一條 保障財務(wù)負責(zé)人依法、依內(nèi)部規(guī)章行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)。第五十二條 加強對固定資產(chǎn)規(guī)模的控制，確保公司具有充足的償付能力。第十一章 機構(gòu)和人事管理控制第五十三條 機構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)公司整體布局、發(fā)展戰(zhàn)略，保費規(guī)模等因素進行綜合評價，有步驟地實施機構(gòu)建設(shè)。第五十四條 機構(gòu)應(yīng)進行標準化建設(shè)，并在達標后，堅持后續(xù)管理。第五十五條 機構(gòu)考評需結(jié)合質(zhì)量指標、數(shù)量指標、業(yè)績指標、管理指標進行綜合考評。第五十六條 公司各級機構(gòu)應(yīng)建立、健全各項行政管理制度。第五十七條 公司應(yīng)建立規(guī)范的檔案管理制度，各機構(gòu)要有檔案管理人員，對各類檔案進行科學(xué)管理。第五十八條 公司應(yīng)結(jié)合本地保險市場情況，建立合理的薪酬制度和激勵制度。第十二章 信息系統(tǒng)管理控制 第五十九條 公司各級機構(gòu)應(yīng)建立計算機系統(tǒng)管理員制度，建立計算機管理制度，加強對計算機應(yīng)用的風(fēng)險控制。定期對分公司系統(tǒng)的計算機系統(tǒng)安全問題進行檢查。對系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料應(yīng)當采取加密措施，建立備份。對計算機系統(tǒng)采取口令管理和權(quán)限管理，用戶使用的密碼和口令應(yīng)定期更換。第六十條 公司各級機構(gòu)應(yīng)建立信息統(tǒng)計系統(tǒng)，建立完整的信息資料系統(tǒng)，保證重要信息能夠得到及時反饋。第六十一條 公司各級機構(gòu)應(yīng)對計算機系統(tǒng)的測試、運行和維護實施嚴格管理，明確劃分業(yè)務(wù)操作和技術(shù)維護等各個方面的責(zé)任。第十三章 附則第六十二條 本制度由公司行政人事部負責(zé)解釋和補充修訂。第六十三條 本自發(fā)布之日起實施。保險公司內(nèi)部管理制度 保險公司內(nèi)部控制體系中內(nèi)部控制基礎(chǔ)篇三內(nèi)部控制管理制度總則第一條 為規(guī)范和加強公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司可持續(xù)發(fā)展，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工實施 的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。第三條 內(nèi)部控制的目標是：（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。（二）保障公司的資產(chǎn)安全。（三）保證公司財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。（四）提高經(jīng)營效率和效果。（五）促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第四條 公司建立與實施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第五條