最新會(huì)計(jì)崗位說明書標(biāo)準(zhǔn)(十一篇)(編輯修改稿)
2025-08-09 12:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 根據(jù)核算和管理的需要，設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算。認(rèn)真復(fù)核各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù)。認(rèn)真審核外地出差借款，控制借款額度。督促預(yù)支差旅費(fèi)的員工及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。及時(shí)清理各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款，對(duì)確實(shí)無法收回的，應(yīng)通知有關(guān)部門查清原因并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時(shí)清帳。做好往來賬款管理工作，認(rèn)真做好往來賬的賬齡分析工作，及時(shí)提供分析報(bào)告，并提出合理化建議。妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會(huì)計(jì)檔案管理員。認(rèn)真及時(shí)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)崗位說明書標(biāo)準(zhǔn)篇六建立往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)的管理。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。研究并掌握公司在資本市場上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。對(duì)市場部的銷售情況進(jìn)行核對(duì)、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單。完成上級(jí)委派的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)崗位說明書標(biāo)準(zhǔn)篇七單據(jù)審核包括如下內(nèi)容： 審核發(fā)票、 銷貨單位出庫單據(jù) (如需付現(xiàn)金應(yīng)有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財(cái) 務(wù)專用章或者購買商品貨主的身份證復(fù)印件同時(shí)復(fù)印件上要 注明所購買的商品已經(jīng)金額并確認(rèn)簽字) 、繳庫單、請購單、 購銷協(xié)議、內(nèi)部評(píng)審單、總部評(píng)審及合同等。查看繳庫單上 的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報(bào)銷(費(fèi)用類和 固定資產(chǎn)類不用入庫)還要注意一下幾點(diǎn)：(1)單據(jù)抬頭應(yīng)該一致。(2)發(fā)票真實(shí)、印章清晰。(3)品名規(guī)格型號(hào)、數(shù)量核對(duì)一致。(4)實(shí)際采購數(shù)量和請購單差異較大的須補(bǔ)請購單。(5) 單品采購超過 2019 元需要購銷協(xié)議， 單品采購超 過 5000 元還需要分公司內(nèi)部評(píng)審， 單品采購超過 1 萬元還需 要總部評(píng)審。(6)看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時(shí)入 對(duì)應(yīng)科目。單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會(huì)計(jì)和分公司總經(jīng)理簽字后就 可以報(bào)賬了。(1)錄入材料采購憑證時(shí)，如果取得了增值稅專用發(fā)票， 則借方原材料為不含稅價(jià)，并錄入應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅分錄。按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。 一張繳庫單對(duì)應(yīng)一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報(bào)賬時(shí)可能幾張繳庫單一并報(bào)賬， 在錄入憑證時(shí)登記為一張會(huì)計(jì)憑 證，此時(shí)應(yīng)對(duì)幾張發(fā)票的合計(jì)金額與憑證金額進(jìn)行核對(duì)，保證一 致。(2)發(fā)票從采購入庫單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價(jià)
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