【文章內(nèi)容簡介】 握的知識，無私分享你們總結(jié)的經(jīng)驗，讓我在三個月中獲得了巨大的收獲。衷心的希望公司蓬勃發(fā)展，日新月異，也希望越來越多的人加入我們，讓我們共同期待美好的明天！大四實踐報告字篇三該公司是一家集整機(jī)產(chǎn)品設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)于一體的國家級高新技術(shù)企業(yè)。公司凝聚了一批技術(shù)精湛、經(jīng)驗豐富的研發(fā)人員，在光電整機(jī)產(chǎn)品、電教產(chǎn)品等領(lǐng)域積累了豐富的經(jīng)驗，在便攜式辦公設(shè)備領(lǐng)域更是擁有處于領(lǐng)先地位的核心技術(shù)與知識產(chǎn)權(quán)。業(yè)務(wù)范圍涉及政*、金融、教育、電信、醫(yī)療等領(lǐng)域。該公司主要生產(chǎn)產(chǎn)品為電子產(chǎn)品類的高拍儀、講課儀、高拍儀專業(yè)版、以及網(wǎng)絡(luò)攝像頭等。該公司財務(wù)部門的人員較多，主要設(shè)置的財務(wù)崗位有出納、外賬會計、稅務(wù)會計、費用會計、成本會計、總賬會計、存貨會計、財務(wù)主管、總經(jīng)理兼財務(wù)經(jīng)理?；诹私獾臇|西對每個崗位做一個基本的說明，然后對實務(wù)中的工作流程進(jìn)行說明。(一)出納：辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。做銀行和現(xiàn)金日記 賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。本次實習(xí)跟隨出納從事的工作，公司的現(xiàn)金規(guī)定余額15000元，多余現(xiàn)金出納會及時送存銀行，每天都有公司的員工來借款和還款，員工過來借款的時候，領(lǐng)取一張借款單交由各級領(lǐng)導(dǎo)簽字，出納確認(rèn)好簽字后再支出款項，結(jié)支出的款項在每天下班的時候，記入到現(xiàn)金日記賬，同時將相關(guān)的憑據(jù)交由會計進(jìn)行賬務(wù)處理。有時候這些賬務(wù)處理也會延遲一天時間。當(dāng)公司發(fā)生銀行存款的轉(zhuǎn)賬處理的時候，出納通常會到銀行去辦理，銀行對客戶會給一個銀行的專用小窗口，類似于郵局的郵箱一樣。該公司還設(shè)有網(wǎng)上銀行，網(wǎng)上銀行的證件和密碼與出納分開來保管，做到職責(zé)分離，如果發(fā)生網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬，由上級領(lǐng)導(dǎo)出具相關(guān)的網(wǎng)銀證件和密碼，出納進(jìn)行網(wǎng)銀操作。月末出納到銀行打印對賬單和明細(xì)發(fā)生情況，編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對銀行對賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表的不符事項進(jìn)行追查，同時在月末對經(jīng)過審批的工資單進(jìn)行工資的發(fā)放，工資的發(fā)放有現(xiàn)金發(fā)放的，也有銀行存款轉(zhuǎn)賬的。對于現(xiàn)金發(fā)放的部分先從銀行支取現(xiàn)金然后再發(fā)放，銀行存款轉(zhuǎn)賬的工資編制好工資單交由銀行代*轉(zhuǎn)賬。(二)內(nèi)外賬會計：內(nèi)賬會計，主要是對老板負(fù)責(zé)，要核算出老板的實際銷售成本、銷售費用以及銷售收入、利潤額。讓他對自己的生意能夠掌控。而外賬會計，是要合理的利用手上的票據(jù)，在合理合法的情況下，盡量使自己的企業(yè)少繳納各種稅費，也就是說，做出來的賬，是對外公布的，是能夠經(jīng)受稅務(wù)局、工商局、以及其他部門檢查的。其實外賬會計就是對企業(yè)發(fā)生的一些有合理原始憑證的業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理，對一些不合規(guī)的業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)賬處理。因此外賬會計的工作可能會比較簡單一點，發(fā)生的業(yè)務(wù)都可以取得合法的原始憑證。內(nèi)賬通常會處理不需要列支的收入，不需要開發(fā)票收入，無發(fā)票的支出。內(nèi)賬記載了公司全部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(而不管是否合法)，對于抽出的部分票據(jù)，以其復(fù)印件作為記賬依據(jù)，更仔細(xì)些的，還附有外帳的記賬憑證。內(nèi)容比較多，完全按公司的要求做帳，主要用于內(nèi)部管理，比較復(fù)雜，體現(xiàn)了一個會計的真正水平。 外賬只抽取部分合法票據(jù)做帳，按正規(guī)的方法做帳，內(nèi)容相對較少，比較簡單，帳做的比較完美。本次實習(xí)通過查看企業(yè)的外賬，然后再對比企業(yè)的內(nèi)賬，發(fā)現(xiàn)外賬所有有的東西在內(nèi)賬上都可以找到，后附的原始憑證都是些合法的，而在內(nèi)賬中查看到的一些原始憑證明顯是企業(yè)通過自己制作的僅供內(nèi)部使用的附件。(三)稅務(wù)會計：每月在規(guī)定日前編制地稅申報表(城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅等)。負(fù)責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)按時交納各種地方稅費，負(fù)責(zé)登記職工工薪所得稅臺帳。負(fù)責(zé)日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票及其他票據(jù)。并保證及時將所開具的發(fā)票交到客戶手中。每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理國稅申報業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)地稅、國稅每年年鑒工作。負(fù)責(zé)及時購買地稅、國稅普票、增殖稅發(fā)票的領(lǐng)取，并嚴(yán)格按照稅務(wù)發(fā)票的管理規(guī)定，專人保管好庫存未使用的空白發(fā)票。負(fù)責(zé)對已使用的發(fā)票進(jìn)行裝訂成冊入檔保管，并認(rèn)真按照稅務(wù)規(guī)定對填寫錯的發(fā)票，進(jìn)行沖票或重開具正確的發(fā)票。配合完成稅務(wù)部門安排的各種檢查以及其他工作。本次實習(xí)涉及的稅務(wù)內(nèi)容為企業(yè)增值稅的納稅申報、月度所得稅的納稅申報，企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的過程為，增值稅專用發(fā)票上納稅人住址、識別號、對方賬號這些內(nèi)容必須填寫齊全，如不填寫齊全稅局對這方面的查處會很嚴(yán)厲的，而對增值稅普通發(fā)票各地規(guī)定則不太一樣的，有一省份要求比較嚴(yán)格，有的則可以不用填寫。填寫這些完后，開始填寫的就是經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，如銷售的是攝像頭，則要寫明攝像頭的數(shù)量、單價、稅金等，填寫完增值稅專用發(fā)票就可以開出了。月末的時候?qū)υ鲋刀惏l(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上申報，申報的過程如下：從企業(yè)的稅控機(jī)上導(dǎo)出開出去的地銷項，對取得的進(jìn)項首先用掃描的機(jī)器進(jìn)行掃描進(jìn)去，然后再到國稅網(wǎng)上進(jìn)行認(rèn)證比對，比對通過后，對增值稅進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報。當(dāng)然還得出了報表，要填資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，生成申報盤。 (四)費用會計：熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷。認(rèn)真審核各種費用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映明確。收到費用單據(jù)及時填制記賬憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的小細(xì)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全。每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費用預(yù)結(jié)入賬。對各內(nèi)部營業(yè)口的對內(nèi)服務(wù)費用進(jìn)行分配。負(fù)責(zé)每月工資的審