【正文】 問題，往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。公司審計工作計劃與公司審計工作計劃表匯編第 9 頁 共 9 頁公司審計工作計劃財務(wù)工作計劃XX年公司審計工作的總體要求是：繼續(xù)堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和黨的十七大精神為指導(dǎo)，牢固樹立和實踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹和落實第十七屆中央紀(jì)委第四次全會和集團(tuán)公司的工作會議精神。完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，項目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領(lǐng)會集團(tuán)公司會議精神，結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進(jìn)行補(bǔ)充、添加以達(dá)到完備。嚴(yán)格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團(tuán)公司整體效益最大化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，思考問題，分析問題。提高資金審減率，節(jié)約審計資金。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)范財務(wù)行為。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機(jī)遇。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專業(yè)強(qiáng)的優(yōu)勢，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告，提高審計報告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理。根據(jù)集團(tuán)公司對投資項目加強(qiáng)審計監(jiān)管的要求，應(yīng)在各分公司建立審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員。XX年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。P與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合