【正文】 15000 元 /年 *5 年 = 萬元 水電費： 15000 元 /月 柴油費： 2 萬元 /月 人員配備：場地工作人員 3 名 10000 元 /年 不可預(yù)見費：用為了防止其他事故的發(fā)生預(yù)留 1 萬 元作為預(yù)備費用 流動資金估算表 單位（萬元） 序號 項目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 1 2 3 4 5 1 租地 365 1 2 水電費 90 4 3 原料 30 12 4 柴油費 30 12 5 員 工工資 30 12 6 周轉(zhuǎn)資金 30 12 7 基本預(yù)備費 365 1 合計 流動資金 18 18 18 18 18 （ 3） 資金來源 項目自有資金（資本金） 萬元，其余為銀行貸款 30 萬元。但其市場占有額較小，承受市場風(fēng)險能力相對較弱，在生產(chǎn)中要發(fā)揮好船小好掉頭的優(yōu)勢，一旦出現(xiàn)市場風(fēng)險，要及時做好退出工作。敏感性分析 圖見下圖： 對 NPV 的影響 七、 結(jié)論及提議 本項目投資小但收益高，說明市場空缺大，供不應(yīng)求。 四、清償能力分析 資本金現(xiàn)金流量表 單位（萬元） 序號 項目 合計 計算期 0 1 2 3 4 5 1 現(xiàn)金流入 360 360 360 360 銷售收入 360 360 360 360 360 回收固定資產(chǎn)余值 0 0 0 0 回收流動資金 0 0 0 0 18 2 現(xiàn)金流出 項目資本金 0 0 0 0 0 借款本金償還 30 0 0 0 0 借款利息支付 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 計算指標(biāo) 4 財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 113% 5 財務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） 清償能力是通過對 “ 借款換本付息計算表 ” 、 ” 資金來源與運用表 ” 、 “ 資產(chǎn)負(fù)債表 ”的計算，考察項目計算期內(nèi)隔年的財務(wù)狀況及償債能力，并計算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率和固定資產(chǎn)投資借款償還期。一、項目總論 項目名稱：煙臺市萊山區(qū) XXX 石料廠 可行性研究報告依據(jù)：《中華人民共和國礦產(chǎn)資源法》 《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》 《煙臺市萊山區(qū) XXX 石料廠石灰?guī)r礦區(qū)普查地質(zhì)報告》 項目提出的理由與依據(jù)： 促進(jìn)社會的發(fā)展和安置社會就業(yè)的需要 為了滿足市場的需求 項目的建設(shè)有利于砂石市場的穩(wěn)定運行 項目的建設(shè)為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟提供了有利條件 有利于礦山廢石的重復(fù)利用避免資源浪費 二、市場分析 目前我省、市內(nèi)的石料產(chǎn)品主要用于房屋建筑、興修公路、橋梁等。 （ 1） 資金來源與運用表 資金來源與運用表 單位（萬元） 序號 項目 經(jīng)營期 0 1 2 3 4 5 1 資金來源 利潤總額 折舊費 攤銷費 長期借款 20 0 0 0 0 0 自有資金 0 0 0 0 0 流動資金借款 10 0 0 0 0 0 回收固定資產(chǎn)余值 0 0 0 0 0 回收流動資金 0 0 0 0 0 18 2 資金運用 固定資產(chǎn)投資 0 0 0 0 0 流動資金 18 0 0 0 0 0 所得稅 0 長期借款本金償還 0 20 0 0 0 0 流動資金借款本金償還 0 0 0 0 0 10 3 盈余資金 (12) 0 4 累計盈余資金 0 543 （ 2） 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表（萬元） 序號 項目 計算期 上年 余額 0 1 2 3 4 5 1 資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 18 561 流動資金 18 18 18 18 18 0 18 其中：原材料 2 2 2 2 2 0 累計盈余資金 0 543 固定資產(chǎn)凈值 0 其他資產(chǎn)凈值 0 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動負(fù)債總額 10 10 10 10 10 0 流動資金借款 10 10 10 10 10 0 10 長期借款 20 0 0 0 0 0 負(fù)債小計 30 10 10 10 10 0 所有者權(quán)益 資本金 累計未分配利潤 0 計算指標(biāo) 0 1 2 3 4 5 資產(chǎn)負(fù)債率（ %） % % % % % % 流動比率（ %） 180% 1378% 2789% 4199% 6750% % 速動比率（ %） 180% 1378% 2798% 4199% 6750% % 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 *100% 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負(fù)債 *100% 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負(fù)債 *100% 六、不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP），其計算公式為： BEP = %100??? 年銷售稅金及附加年可變總成本年