【正文】 經(jīng)理同意不能改變轉(zhuǎn)款單位名稱。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記 1帳本位幣。一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：房屋及其他建筑物。盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第四條 公司的一切財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)?？傊?，企業(yè)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)是必要的，有著重要的作用和意義。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的制定必須要和國(guó)家的相關(guān)法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國(guó)家的規(guī)定，也就是說(shuō)要嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。其他相關(guān)工作。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存?，F(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。公司共同的理財(cái)目標(biāo)，一般可理解為股東財(cái)富的最大化、無(wú)論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人、勞動(dòng)者等）的利益最終要服從于出資者的利益。明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)涵依照我國(guó)相關(guān)法規(guī)、法律與財(cái)務(wù)方面的制度，同時(shí)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部具體情況制定的，用來(lái)規(guī)范企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)工作的制度，即是企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。規(guī)模比較大的企業(yè)管理要求與經(jīng)營(yíng)部署比較繁雜并且活動(dòng)的范圍較大，說(shuō)明其財(cái)務(wù)行為有不容易管理、業(yè)務(wù)量大、資金數(shù)額多等特點(diǎn)。3．3 財(cái)務(wù)管理能迅速反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況企業(yè)所有的相關(guān)運(yùn)作和行為，到最后都會(huì)通過(guò)財(cái)務(wù)成果來(lái)表現(xiàn)，經(jīng)過(guò)分析、核算與對(duì)比，來(lái)考查企業(yè)運(yùn)作行為的執(zhí)行進(jìn)展，找到已有的問(wèn)題，提出針對(duì)性的解決的方法。財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)情況中，很多的中小企業(yè)是全部通過(guò)會(huì)計(jì)事務(wù)所來(lái)執(zhí)行代理財(cái)務(wù)行為的，也有的事聘用親信來(lái)管理財(cái)務(wù)問(wèn)題，所以沒(méi)有辦法能夠讓財(cái)務(wù)管理發(fā)揮其在企業(yè)中的真實(shí)的效果。它的作用就是對(duì)企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)的責(zé)任分配、獎(jiǎng)懲辦法及其量化的完善，在完成對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的改善之時(shí)，確保審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督的效果。（質(zhì)量員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的質(zhì)量等方面的管理。（詳附件一）（二）歸檔文件的要求歸檔的工程文件應(yīng)為原件?！拔募幪?hào)”填寫工程文件原有的文號(hào)或圖號(hào)。同一案卷內(nèi)有不同保管期限的文件，該案卷保管期限應(yīng)從長(zhǎng)。（十）工程檔案的統(tǒng)計(jì)工程檔案管理人員必須每月對(duì)收集、歸檔、移交、借閱情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)催促借閱到期文件的歸還?？⒐を?yàn)收文件按單位工程組卷。各棟號(hào)施工員配合質(zhì)量員在施工過(guò)程中進(jìn)行檢查時(shí)，如有分項(xiàng)項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)不到規(guī)范要求，質(zhì)量員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未進(jìn)行罰款，則應(yīng)自行負(fù)責(zé)。（施工現(xiàn)場(chǎng)總負(fù)責(zé)人）： 負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全過(guò)程管理，包括進(jìn)度計(jì)劃、安全、質(zhì)量、文明施工等方面的管理。與此同時(shí)，也要對(duì)企業(yè)本身的財(cái)務(wù)員工施行有計(jì)劃的、有針對(duì)性的職業(yè)水平培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)工作者的專業(yè)水平與職業(yè)素養(yǎng)，并且在年終的時(shí)候?qū)ω?cái)務(wù)管理者進(jìn)行考查。如今我國(guó)許多的中小型企業(yè)在成長(zhǎng)階段的時(shí)候，其資金大都來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部的保留收益和企業(yè)的固有資本，這些大約比百分之五十到六十，而在企業(yè)的外部股權(quán)融資以及公司發(fā)行債券等直接融資方面幾乎無(wú)法占到1%，在銀行貸款方面更是占據(jù)了極小的比例。近年來(lái)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步推進(jìn)的大環(huán)境下，以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)走向國(guó)際化的背景下，中國(guó)的會(huì)計(jì)體制也漸漸與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌，財(cái)務(wù)管理水平也獲得了很大的提升，我國(guó)大多數(shù)中央以及省屬企業(yè)已經(jīng)看到了確立完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的必要性，與此同時(shí)逐漸在財(cái)務(wù)管理的強(qiáng)化中看到了實(shí)際的效果，收獲了一定的企業(yè)效益、社會(huì)效益與管理效益。在全面性財(cái)務(wù)管理原則、協(xié)調(diào)性原則、企業(yè)的靈活性與原則性有機(jī)結(jié)合的條件下，同時(shí)還要滿足以下原則：2．2．1 權(quán)力、責(zé)任、利益相結(jié)合的原則企業(yè)的財(cái)務(wù)行為觸及了許多方面，其財(cái)務(wù)情況比較繁雜。Necessity。公司經(jīng)營(yíng)者受董事會(huì)委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時(shí)又是日常非重大經(jīng)營(yíng)的管理事項(xiàng)的決策主體。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)方式、組織形式不同，其財(cái)務(wù)管理的方式也不完全一致?？瞻足y行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。（四）出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格稽核現(xiàn)金收付憑證。二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)對(duì)崗位設(shè)定、人員配備、核算組織程式等提出方案?；诖朔N情況，在制度企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行綜合考慮，應(yīng)確保所指定的財(cái)務(wù)管理制度具有實(shí)用性，能符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)需要。進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的作用和意義企業(yè)通過(guò)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)，可以促使其內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的實(shí)施以及財(cái)務(wù)政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本建設(shè)。第十條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第八條 做好會(huì)計(jì)稽核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真稽核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。三十、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途。十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。八、記帳方法采用借貸記帳法。二、公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。機(jī)器設(shè)備。盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊。二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第五條 公司設(shè)定獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專職財(cái)務(wù)人員。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，即就是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)在很大程度上可以促進(jìn)和規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的程序通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)的所依據(jù)的程序?yàn)椋簻?zhǔn)備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個(gè)程序。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。因此，出資者需要，服從出資者利益，實(shí)現(xiàn)出資者（股東）財(cái)富最大化、就成為制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。做好內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。它對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有“激勵(lì)引導(dǎo)”與“管制約束”的效果。與此相反，規(guī)模小的企業(yè)運(yùn)作過(guò)程較簡(jiǎn)單，理財(cái)操作也較為容易。管理企業(yè)的過(guò)程中，決策正確與否，是否經(jīng)營(yíng)正確，技術(shù)達(dá)標(biāo)與否，銷售流通程度好壞，皆能在財(cái)務(wù)系統(tǒng)之上表現(xiàn)出來(lái)。科學(xué)地進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的建議5．1 制定完善的財(cái)務(wù)管理制度要讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)有所參照，即必須要設(shè)立下面這些財(cái)務(wù)管理機(jī)制：①明確崗位責(zé)任制。5．5 加大金融機(jī)構(gòu)的支持力度大家都知道，對(duì)于中小企業(yè)而言不管是在其發(fā)展上，或者是在財(cái)務(wù)管理上，要達(dá)到平穩(wěn)合理地持續(xù)發(fā)展的效果就必須依靠金融機(jī)構(gòu)的幫助。（資料員）：負(fù)責(zé)該項(xiàng)目安全及質(zhì)量?jī)?nèi)業(yè)資料；資料應(yīng)確保同步跟工程的進(jìn)度。工程文件的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、清晰、幅面整潔?！拔募}名”填寫文件標(biāo)題的名稱。五、工程檔案密級(jí)密級(jí)分為機(jī)密、秘密兩種。保持檔案室的干燥和通風(fēng)，保證工程檔案不被腐蝕。竣工圖按專業(yè)組卷。項(xiàng)目部將從月工資中進(jìn)行罰款（罰款額度根據(jù)情節(jié)輕重而定）?，F(xiàn)將相關(guān)內(nèi)部管理制度制定如下：一、內(nèi)部分工制度：根據(jù)本工程的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際分布情況,，及為了明確管理人員的責(zé)任,現(xiàn)將該項(xiàng)目的具體分工如下：（技術(shù)負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全過(guò)程管理，包括技術(shù)、安全、質(zhì)量、文明施工等全面的管理。5．3 加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)在建設(shè)中小企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的完善過(guò)程中，一定要針對(duì)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，確立一系列比較健全、符合現(xiàn)實(shí)情況的獎(jiǎng)罰制度、考查制度、財(cái)務(wù)員工職業(yè)技能培訓(xùn)以及財(cái)務(wù)職位管理制度，達(dá)到對(duì)財(cái)務(wù)員工管理上的明確分工與獎(jiǎng)罰分明的效果。缺乏融資方法，資金嚴(yán)重不足。大多數(shù)企業(yè)在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制的確立問(wèn)題上不夠重視，態(tài)度沒(méi)擺正，以為財(cái)務(wù)只是簡(jiǎn)單的記好賬、算好錢，對(duì)財(cái)務(wù)管的認(rèn)知還只滯后在成本控制、會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)認(rèn)識(shí)上。2．2 企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的原則要想確保企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制能夠達(dá)到一定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，那么就必須依照相應(yīng)的原則。關(guān)鍵詞：內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；必要性；目的及原則；建議ABSTRACTEnterprise financial management system plays the role of the central nervous system in the enterprise, the necessary condition is also efficient operation of the pany, is the enterprise realizes the internal mechanism of self regulation andcontrol, is an important means of enterprise modernization article starts with the enterprise internal financial management system, analyzes the main problems existing in the financial management of enterprise, and in view of the existi