【正文】 通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。多選題：為了確保資產(chǎn)安全完整，建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，可采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。[題號(hào)：Qhx008480] A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B 題目解析：根據(jù)重要性原則，在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。[題號(hào)：Qhx008509] 查看答案A、不變性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、全面性原則 您的回答：BCD正確答案：BCD 題目解析：?jiǎn)挝唤⑴c實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則和適應(yīng)性原則。1下列事業(yè)支出中不屬于公用經(jīng)費(fèi)的是（職工福利費(fèi)）。下列不屬于事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)類支出的項(xiàng)目是（撥出經(jīng)費(fèi)）。4我國(guó)行政單位收取的納入財(cái)政預(yù)算管理的資金，核算科目是（應(yīng)繳預(yù)算款）。6事業(yè)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表不包括（現(xiàn)金流量表）。（）1行政單位政府集中采購(gòu)實(shí)現(xiàn)時(shí)，確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)（或支出），不需沖銷“暫付款”。（√）2對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行情況的分析，不是為了研究事業(yè)支出的合理性，而是研究事業(yè)單位是否較好地執(zhí)行了支出預(yù)算。（）4行政單位的證券投資只限于購(gòu)買國(guó)庫(kù)券。（四）適應(yīng)性原則。包括在預(yù)算編制過(guò)程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對(duì)應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出等問(wèn)題；決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。第三章 單位層面內(nèi)部控制 第十三條 單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。第三十八條 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制。（三）加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的追蹤管理，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地記錄對(duì)外投資的價(jià)值變動(dòng)和投資收益情況。題號(hào)：Qhx008479 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制正確答案：B解析： 內(nèi)部授權(quán)審批控制是指明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。題號(hào)：Qhx008498 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。題號(hào)：Qhx008493 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀（）負(fù)責(zé)。題號(hào)：Qhx008506 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。 ABCD答案解析：《規(guī)范》 第十五條。 ABCD答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。，并組織實(shí)施。，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每月一次。，包括財(cái)政撥款收入和其取得的其他收入。，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個(gè)人權(quán)限大小決定。 ABCDE三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。（）。 ABCD答案解析：人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。（）。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。A、重要性 B、全面性 C、不變性 D、適應(yīng)性正確答案：B解析： 全面性原則。這屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。題號(hào)：Qhx010385 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀（）。A、對(duì) B、錯(cuò) 正確答案：B解析： 單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。第六十一條 內(nèi)部審計(jì)部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。單位應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。（正確）第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范重點(diǎn)摘錄（范文）第四條 單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。（）3撥入?？畹氖褂眯枰獑为?dú)報(bào)賬。（√）2財(cái)務(wù)比率分析不僅能評(píng)價(jià)組織的運(yùn)行有效性，也可以評(píng)價(jià)組織的前景。（）事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)收入是非獨(dú)立核算單位取得的收入。5個(gè)人捐款者的內(nèi)在動(dòng)機(jī)不包括（個(gè)人的實(shí)質(zhì)回報(bào)）。4以下哪個(gè)渠道是事業(yè)單位需要的投資于長(zhǎng)期資產(chǎn)的大額資金的主要來(lái)源（金融市場(chǎng)）。2在非營(yíng)利組織的支出結(jié)構(gòu)指標(biāo)中，人員支出占總支出比重指標(biāo)的評(píng)價(jià)用途不包括（衡量公共組織單位支出增長(zhǎng)幅度）。事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析最主要的內(nèi)容是（事業(yè)性收支）。單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員；單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。[題號(hào)：Qhx010407] 查看答案A、單據(jù)來(lái)源是否合法 B、單據(jù)內(nèi)容是否真實(shí) C、單據(jù)格式是否正確 D、單據(jù)保存是否合規(guī) 您的回答：AB正確答案：AB 題目解析：加強(qiáng)支出審核控制。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。[題號(hào)：Qhx008483] A、對(duì) B、錯(cuò) 您的回答：B正確答案：B 題目解析：?jiǎn)螕?jù)控制指要求單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。單選題：明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度；相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。[題號(hào)：Qhx010396] 查看答案A、資產(chǎn)記錄 B、實(shí)物保管 C、定期盤點(diǎn) D、賬實(shí)核對(duì) 您的回答：ABCD正確答案：ABCD 題目解析：建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制目標(biāo)包括有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。[題號(hào)：Qhx008500] A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制 您的回答：B正確答案：B 題目解析：內(nèi)部授權(quán)審批控制是指明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保（）等不相容崗位相互分離。1我國(guó)大部分事業(yè)單位的主要資金來(lái)源是（繳撥款收入）。3實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付后，對(duì)于由財(cái)政授權(quán)支付的支出，行政單位在借記“經(jīng)費(fèi)支出”等科目的同時(shí)，應(yīng)貸記的科目是（零余額賬戶額度）。4在分析固定資產(chǎn)的增減變化和結(jié)存情況時(shí)，不需要分析的因素是（與購(gòu)置固定資產(chǎn)相關(guān)的應(yīng)付賬款是否恰當(dāng)）。6可以用于反映支出定額管理執(zhí)行結(jié)果的指標(biāo)是（人均開支）。（）1我國(guó)事業(yè)單位會(huì)計(jì)也可以稱為公立非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)。（）2對(duì)組織的財(cái)務(wù)狀況和取得的成果做出評(píng)價(jià)，僅有報(bào)表上的數(shù)據(jù)是不夠的。（√）4行政單位只能用有權(quán)自行支配的結(jié)余資金購(gòu)買有價(jià)證券。第六條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（二）收支管理情況。第十四條 單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料。（四）建立責(zé)任追究制度。A、對(duì) B、錯(cuò) 正確答案：A題號(hào)：Qhx008480 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，在全面控制的基礎(chǔ)上，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。A、不相容崗位相互分離 B、內(nèi)部授權(quán)審批控制 C、歸口管理 D、預(yù)算控制正確答案：A解析： 不相容崗位相互分離，是指合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。以上屬于對(duì)（）的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估A、政府采購(gòu)管理情況 B、預(yù)算管理情況 C、收支管理情況 D、資產(chǎn)管理情況正確答案：A解析： 對(duì)政府采購(gòu)管理情況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括：是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。A、財(cái)務(wù)人員 B、單位負(fù)責(zé)人 C、銷售人員 D、審計(jì)人員正確答案：B解析： 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)題號(hào)：Qhx010393 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照（）有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。這屬于控制方法中的（）。（）。（）。具體工作包括（）。（）對(duì)錯(cuò),嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：只能減少或消除，不能全部消除。（）。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第四十四條。11.（）審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。 ABCD答案解析：資產(chǎn)管理都以預(yù)算為中心。A、相互監(jiān)督 B、業(yè)務(wù)抽查 C、專項(xiàng)審計(jì) D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估正確答案：C解析： 單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。這屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）原則。題號(hào)：Qhx008504 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員；單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)