【正文】 的提法，沒有通過合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。其次是對風(fēng)險進行評估，可分為三個方面的內(nèi)容：一是對沒有進行控制之前的風(fēng)險進行評估，即不作任何控制時的風(fēng)險評估；二是對控制措施的充分性和有效性進行評估，如制度設(shè)計是否完善等。合理有效地防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、化解風(fēng)險，實現(xiàn)高效的風(fēng)險管理，就成為銀行在不斷變化著的環(huán)境中求生存、謀發(fā)展的根本措施。風(fēng)險識別和評估是內(nèi)部控制的重要組成部分。較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件可能會危及銀行的生存問題,如巴林銀行倒閉事件。員工素質(zhì)不高以及員工隊伍管理不到位是引發(fā)操作風(fēng)險的重要原因,也是目前我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中面臨的現(xiàn)狀。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的可以通過保險、擔(dān)保、證券化和項目融資等具體方法來實現(xiàn)。對整個監(jiān)督運行機制缺乏調(diào)查分析，對各個層面的執(zhí)行力也缺少評價，這就很難從根本上保證各種教育活動能落到實處，也很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機制的約束力。這一領(lǐng)域在國內(nèi)銀行尚為空白。更致命的是，該名員工利用其在興業(yè)銀行工作的經(jīng)驗，輕而易舉騙過了該行的安保系統(tǒng)。首先，限額控制上的缺陷?！便y行發(fā)言人也在事后承認，銀行早已發(fā)現(xiàn)科維爾在交易中存在的問題，但并未做深入調(diào)查。在“計算機天才”與IT監(jiān)控系統(tǒng)的較量中，后者敗下陣來，原因何在？據(jù)法興銀行披露，其內(nèi)控系統(tǒng)要在交易三天后才會對交易進行核查，法興銀行系統(tǒng)的開發(fā)人員、驗收人員與IT管理人員在一段較長時間內(nèi)對內(nèi)控和技術(shù)漏洞未能采取有效措施，這些漏洞則被科維爾利用了。（五）外部監(jiān)管缺陷法興事件曝光后，法國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)受到了質(zhì)疑。市場當(dāng)時便有傳言，不少外匯交易員遭受極大損失。自我評估的目的是找出與目標(biāo)、業(yè)務(wù)有關(guān)的重大風(fēng)險并進行分類和排序；明確風(fēng)險責(zé)任人；對風(fēng)險、剩余風(fēng)險的影響及可能性進行評價；根據(jù)設(shè)計及操作對內(nèi)部控制進行評價；找出并記錄相應(yīng)的改進措施并為此分配時間和責(zé)任人；向董事會及高級管理層進行報告，并向有關(guān)部門提供相關(guān)的評估信息。數(shù)據(jù)是風(fēng)險量化的前提，只有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)才能得出可靠的量化分析結(jié)果。只有通過梳理流程，將各個部門職責(zé)貫穿起來，強調(diào)部門在流程中的職責(zé)，才能為實現(xiàn)“流程銀行”和進行全面風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。由于目前尚無國際同業(yè)公認的成熟計量方法，國內(nèi)商業(yè)銀行可以先將工作重點放在前兩個技術(shù)環(huán)節(jié)上，即在加強自我評估和數(shù)據(jù)收集的同時，進行相應(yīng)的計量模型研究。更是銀行聯(lián)系客戶的重要渠道和紐帶之一。這類風(fēng)險性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強，損失金額大。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點負責(zé)人對本崗位的會計管理內(nèi)控工作重視不夠，錯誤地認為內(nèi)控監(jiān)管是會計主管的事，忽視其對內(nèi)控管理工作負總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。風(fēng)險管理手段落后。、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對違章違規(guī)行為進行嚴(yán)肅處罰，也要進一步落實和強化監(jiān)督崗位責(zé)任制。營業(yè)網(wǎng)點是國有商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)開展、服務(wù)客戶、提供銀行產(chǎn)品的重要場所，柜面業(yè)務(wù)是營業(yè)網(wǎng)點的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項業(yè)務(wù)，同時，也要認真應(yīng)對假幣、假票據(jù)以及反洗錢等工作，因此，必須配備必要的點鈔機、清分機、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。網(wǎng)點轉(zhuǎn)型后會計主管在操作風(fēng)險控制中應(yīng)更加專業(yè)化,具有更高的獨立性,對派駐機構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)掛鉤。加強崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負責(zé)，相關(guān)部門各司其職、各負其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。在系統(tǒng)操作設(shè)計方面，人性化不夠，如可以在一個交易完成的業(yè)務(wù)分為多個交易；需要重復(fù)輸入的要素沒有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒有實現(xiàn)自動接口，仍需手工處理等。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營機制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒出臺，新產(chǎn)品開發(fā)和風(fēng)險控制出現(xiàn)“斷層。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險識別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒有把風(fēng)險的危害性宣傳到位，致使許多 員工對柜面風(fēng)險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了。（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式：一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強專業(yè)技術(shù)不過關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，對目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題及影響因素進行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的有效措施。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。所以，目前對于操作風(fēng)險資本金的最終確定都要結(jié)合多種方法的結(jié)果并根據(jù)對自身實際的評估進行調(diào)整。自我評估的工具和結(jié)果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分?jǐn)?shù)等級等。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理一般來說，一個科學(xué)合理的操作風(fēng)險管理框架應(yīng)該包括:戰(zhàn)略、組織、流程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境等幾方面。瑞銀還表示，該行第三季度可能因此出現(xiàn)虧損。然而，由于衍生品交易部門給法興銀行創(chuàng)造的利潤大約占到整個銀行利潤的三分之一，這種高高在上的地位可能使內(nèi)部審計系統(tǒng)在審查合約時難以提出質(zhì)疑。管理人員的利欲熏心、風(fēng)險管理意識淡化。第四，沒用以正確客觀的姿態(tài)看待金融衍生品，特別是股指期貨，只看到它帶來的巨額利潤，而忽視了它存在的巨大風(fēng)險。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎金所驅(qū)動，凱維埃爾以身犯險。早在2005年6月,他利用自己高超的電腦技術(shù),繞過興業(yè)銀行的五道安全限制,開始了違規(guī)的歐洲股指期貨交易，“我在安聯(lián)保險上建倉,賭股市會下跌。首先是識別風(fēng)險，這是最基礎(chǔ)的，只有認識到風(fēng)險的存在、正視風(fēng)險的大小，才能對風(fēng)險進行控制，對銀行業(yè)務(wù)進行決策。另一方面該行對考核辦法缺少輔助教育的手段，還提出了一些諸如“誰完成任務(wù)好，誰貢獻大，誰多拿錢”等不甚科學(xué)的提法，沒有通過合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。損失較為嚴(yán)重的除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外,還應(yīng)追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。(5)分析。建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理機制還應(yīng)完善內(nèi)外審計體制,內(nèi)外審計對于操作風(fēng)險的管理具有很大的作用。加強內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)制訂有效的內(nèi)部控制框架和完善內(nèi)部控制制度。構(gòu)建銀行管理體系構(gòu)建銀行管理體系，推動企業(yè)管理創(chuàng)新的中間力量，知識是創(chuàng)新的必備條件，人才是創(chuàng)新的主體。四是零售貸款的風(fēng)險系統(tǒng)管理沒有建立起完善的風(fēng)險預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機，發(fā)生案件是不可避免的。第四，整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強化專業(yè)稽核審計，實行內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。三是缺乏對零售貸款的管理經(jīng)驗，沒有把握和處理好新業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險點，缺乏對新業(yè)務(wù)品種必要的操作風(fēng)險評估與防范。其次，巴林銀行的內(nèi)部審計極其松散，在損失達到5，000萬英鎊時，巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目，資產(chǎn)負債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對資產(chǎn)負債表反映出的問題視而不見，輕信了里森的謊言。操作風(fēng)險已成為與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并列的銀行業(yè)三大風(fēng)險。二戰(zhàn)結(jié)束時，日本通過了《證券和交易法》，其中第65條嚴(yán)令禁止日本的銀行參與國內(nèi)證券業(yè)，旨在保證存款人利益不受證券市場大幅度波動的影響。一方面在業(yè)務(wù)發(fā)展的管理上，該行采取考核與完成任務(wù)掛鉤的做法，造成部分風(fēng)險意識薄弱的員工為了眼前利益而不惜以違規(guī)經(jīng)營的代價來換取一時的經(jīng)營業(yè)績和利益。（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機制。國內(nèi)銀行通常將制度細化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。三、加強我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策與措施面對操作風(fēng)險及其危害性,商業(yè)銀行應(yīng)掌握操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風(fēng)險的相關(guān)原因出發(fā),結(jié)合目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國實際情況的防范與化解操作風(fēng)險的措施,筆者主要從以下幾個方面提出相關(guān)的對策與措施。按照操作風(fēng)險的定義,從引起操作風(fēng)險的原因入手,識別各個業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險類別及風(fēng)險點是前提,對操作風(fēng)險的評估是建立在有效的風(fēng)險識別基礎(chǔ)之上的。由于這類事件較少發(fā)生,銀行缺少這類事件的數(shù)據(jù),而經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件可以作為預(yù)警信號,分析此類事件可以更好地理解和分析較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件。因此,培訓(xùn)和鼓勵員工學(xué)習(xí)是提高員工知識素養(yǎng)和操作技能的重要途徑,也是提高員工執(zhí)行力,防范操作風(fēng)險的重要舉措。如今,一些商業(yè)銀行的管理層已經(jīng)認識到保險是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的工具,并將其應(yīng)用到商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理之中。（三）缺乏科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。再次為決策環(huán)節(jié)。事后，法國興業(yè)銀行公布的一份關(guān)于“巨額欺詐案”的內(nèi)部調(diào)查報告說，在涉嫌欺詐的興業(yè)銀行前交易員熱羅姆法興銀行將風(fēng)險監(jiān)控重點置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規(guī)模與單邊交易數(shù)額。此外，法興銀行因沒有投入足夠資源防范交易丑聞已經(jīng)受到法國央行的警告。同時，為了規(guī)避后臺監(jiān)控，他還盜用多個系統(tǒng)密碼進行數(shù)據(jù)篡改。公眾指責(zé)銀行監(jiān)管機構(gòu)未能有效防范該案的發(fā)生。216。自我評估是一個動態(tài)持續(xù)的協(xié)調(diào)反饋過程。否則只能是垃圾進，垃圾出。流程梳理中，要強調(diào)以事實為依據(jù)，強化量化標(biāo)準(zhǔn)，做好自我評估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集工作，建立數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。時機成熟時，將定性分析、風(fēng)險指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)與計量模型相結(jié)合，建立用于資本配置的模型。雖然說近幾年來商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長足的進步，對電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進展，也分流了部分客戶，但由于客戶層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營活動還是通過柜面操作來完成。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過程中，被客戶以欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險。對柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。部門相互制約管理不夠到位，且個別部門內(nèi)控工作自我控制不足。一是風(fēng)險內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時點檢查等查錯糾弊的檢查，缺乏清晰的對各項經(jīng)營活動事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機制，內(nèi)控管理各項職能還沒有滲透到全行各項業(yè)務(wù)的全過程。完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險內(nèi)部控制制度建設(shè)。(1)重視日常監(jiān)管檢查。要建立第二代居民身份證驗證系統(tǒng)，加強對利用假身份證在銀行開戶、洗錢問題。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類對賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險的控制,而不應(yīng)面面俱到。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險。（二）建立健全管理機制全面落實柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理責(zé)任制。環(huán)節(jié)繁瑣。原則上新業(yè)務(wù)的開辦必須有相應(yīng)的會計制度來保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開辦過程中，由于對其認識不足，在制度制訂時很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發(fā)生；對資金長款、短款進行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡約操作等等。四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險是狹義的操作風(fēng)險，僅存在于商業(yè)銀行的運營部門，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。第五篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點理工類畢業(yè)設(shè)計（論文）安徽廣播電視大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(論文)分校名稱 分校 教學(xué)點名稱 分校 年級名稱 2010春 專業(yè)名稱 金融專業(yè)課題名稱 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理提 綱一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點及其表現(xiàn)形式（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的特點（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成因分析（一）人員問題（二）制度問題（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理手段亟待更新三、防范對策及有效措施（一）以人為本，從源頭抓管理（二）建立健全管理機制全面落實柜面