【正文】 法。、會計人員對審批不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求更正、補(bǔ)充。、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對，確定 帳實是否相符；不符時應(yīng)責(zé)令有關(guān)人員查明原因，并提出整改措施。七、現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金支出范圍（1）、支付給個人醫(yī)生、護(hù)士等各種崗位工資、補(bǔ)貼、福利費(fèi)、勞務(wù)提成、加 班費(fèi)。、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章； 從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。、各種材料、低值易耗品由采購員進(jìn)行采購。、家具、器具、醫(yī)療器械等，實行部門包干使用的辦法，填制物資包干登記 表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由主任簽字后，財務(wù)處方可付款。②醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療器械、電子儀器、電腦、錄相設(shè)備及有關(guān)醫(yī)療、教學(xué)、科 研、專用設(shè)備等，歸設(shè)備科管理。內(nèi)各月份的低值易耗品的購置，可在批準(zhǔn)的預(yù)算或儲備定額內(nèi)組織采購。④報廢時由科室填寫報廢單，一式二份，隨同物品一起送交設(shè)備科，辦理報 廢手續(xù)。、嚴(yán)格數(shù)據(jù)備份制度。每天必記，嚴(yán)格交接班記錄。上機(jī)前要洗手。、對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費(fèi)、損失、私人挪作它用的部門或個人，按 有關(guān)規(guī)定處罰。、固定資產(chǎn)的管理和使用應(yīng)納入科室工作的重要范疇，做到合理使用，管理 完善，因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產(chǎn)損失者，當(dāng)事人或科室必須立即寫出書面報告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定加以處理，對隱情不報者應(yīng)嚴(yán)加處罰。各科密切配合，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬 物相符，防止物資積壓、損壞、變質(zhì)、被盜等情況的發(fā)生，積極指導(dǎo)協(xié)助有關(guān)人 員管好、用好固定資產(chǎn)。十一、財務(wù)報銷制度 對原始單據(jù)的一般要求：①、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。調(diào)出或調(diào)入，應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級主管部門的物資調(diào)撥單，辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù)，并及時調(diào)整財產(chǎn)賬。、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑單，嚴(yán)肅認(rèn)真、實事求 是地記錄各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。八、原始憑證管理制度 所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證 單位的名稱：業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財務(wù)（會計）專 用章；經(jīng)辦人員簽章。、財務(wù)處長應(yīng)對中心各部門加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查財會工作，發(fā) 現(xiàn)問題，及時糾正。會計憑證稽核：原始憑證所記載經(jīng)濟(jì)事項的內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額等是 否一致；原始憑證是否合法、真實、完整，所具要素是否齊全；應(yīng)用的會計科目是否正確，記帳憑證是否連續(xù)編號；記帳憑證所附單據(jù)張數(shù)是否正確等。、衛(wèi)生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應(yīng)”的管理辦法，科室 或個人不得以任何理由擅自購買。、每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行、庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。1單位施工單項合同估價在20萬及以上的；重要設(shè)備、材料等貨物的采購、單項合同估算價在10萬及以上的；勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項合同估算價在10萬元及以上的；單項合同估算價低于前三項規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但項目總投資額（不含征地費(fèi)、市政配套費(fèi)與拆遷補(bǔ)償費(fèi)）在30萬元及以上的項目進(jìn)入縣公共資源交易中心進(jìn)行招標(biāo)。按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定，對應(yīng)計入固定資產(chǎn)的財產(chǎn)及時登記固定資產(chǎn)臺賬。所借款項，經(jīng)手人員必須在當(dāng)月內(nèi)歸還清算。二、必須按照分工和規(guī)定的程序編報經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算。嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定，做到不闖紅線。一切單據(jù)應(yīng)有校長、經(jīng)辦人、證明人簽字為準(zhǔn)。經(jīng)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。確實無法歸還的，經(jīng)主任辦公會研究后予確定。定期或不定期由辦公室牽頭，對辦事處固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，防止國有資產(chǎn)流失。1財務(wù)公開制度。出 納和收費(fèi)人員不得以長補(bǔ)短。、專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照 規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標(biāo)準(zhǔn)辦理。、會計帳簿的稽核：校核會計帳簿的登記是否以審核無誤的會計憑證為依據(jù)； 會計憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要、金額等是否逐項記入帳冊；記帳憑證 上的簽章是否齊全、記帳符號是否注明；是否順序、連續(xù)登記；是否按規(guī)定過次 承結(jié)帳帳頁；總帳與明細(xì)帳是否相符等。、對于大型設(shè)備購置、基本建設(shè)項目嚴(yán)格計劃管理。內(nèi)容必須真實、完整。九、財產(chǎn)清查制度 定期對固定資產(chǎn)、其他財產(chǎn)物資、材料、藥品進(jìn)行清查。、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴(yán)格審批定額消耗的管理辦法。②、內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字 跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效。、固定資產(chǎn)的范圍，主要指建筑物和使用年限在一年以上、單項價值在規(guī)定 起點以上的設(shè)備裝具、醫(yī)療器械儀器設(shè)備。十四、低值易耗品管理制度 醫(yī)院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。十五、報廢及賠償制度 報廢①凡醫(yī)療器材因使用年久，自然老化不能修復(fù)；因技術(shù)落后，無使用價值； 損壞后無修復(fù)價值時，可按程序及規(guī)定辦理報廢手續(xù)，予以報廢。、室內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、大聲喧嘩和就餐。、不允許微機(jī)在無人值班的情況下開機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)。③大型設(shè)備儀器報廢時，由使用科室寫出該設(shè)備儀器使用后效益分析及報廢 理由的書面報告，由器械科、后勤管理中心組織鑒定作出評價，然后上報院長批準(zhǔn)，方可辦理報廢手續(xù)。、后勤、設(shè)備科，根據(jù)醫(yī)院各科室低值易耗品實際消耗的統(tǒng)計分析資料，并結(jié)合當(dāng)年醫(yī)院經(jīng)費(fèi)的可能和庫存情況，在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，作出采購計 劃，報院領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。、固定資產(chǎn)的分類歸口管理①房屋、建筑物及其各種附屬設(shè)施，各種車輛、機(jī)電設(shè)備、鍋爐、水暖、電器、家具、被服及有關(guān)設(shè)備等，歸后勤管理。④、從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負(fù)，不予受 理。超過計劃領(lǐng)用須經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，追加計劃后發(fā)放。、根據(jù)各科室的需要，中小型器械由設(shè)備采購小組集中采購。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人、驗收人、經(jīng)辦 人簽字后，及時送交財務(wù)部門。、對違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建