【正文】 了《內(nèi)部審計(jì)派駐辦公室治理暫行辦法》、《內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)工作辦法》等制度。但這并沒(méi)有難倒**省局審計(jì)處的同道們，**能充分領(lǐng)會(huì)省局改革的思路，意識(shí)到審計(jì)模式創(chuàng)新的重要性，和處室同道們?cè)谔幨邑?fù)責(zé)人帶領(lǐng)下走訪其他行業(yè)的內(nèi)審部分，到行業(yè)內(nèi)基層單位進(jìn)行調(diào)研，并和外省已成功改革審計(jì)體制的保險(xiǎn)行業(yè)多次溝通，鑒戒別的行業(yè)成功改革經(jīng)驗(yàn)，充分考慮體制改革的可行性及其對(duì)審計(jì)工作的影響和利弊。她本人05年以來(lái)在省局工作考核中被評(píng)為優(yōu)秀，并于2005年、2006年連續(xù)兩年獲**省煙草專賣局先進(jìn)工作者光榮稱號(hào)。這幾年來(lái)，全國(guó)審計(jì)的大環(huán)境在發(fā)展變化，內(nèi)部審計(jì)由財(cái)務(wù)審計(jì)為主逐步向以內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主轉(zhuǎn)變。第六條內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持全面覆蓋、應(yīng)審盡審；實(shí)事求是、客觀公正；凡審必嚴(yán)、防微杜漸；促進(jìn)管理、推動(dòng)改革的工作原則。臨時(shí)增加的專項(xiàng)審計(jì)工作按照規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施。第六章審計(jì)結(jié)果運(yùn)用第三十二條內(nèi)審科建立健全審計(jì)通報(bào)制度。今年上半年，委托***會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我單位今年的單位預(yù)算執(zhí)行和決算，財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和部門單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及截止2018年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)。明確項(xiàng)目資金的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)，做到有章可循、有規(guī)可依，提升項(xiàng)目資金的使用效率和安全，項(xiàng)目資金嚴(yán)格按批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，?？顚Ｓ貌⒔㈨?xiàng)目輔助賬。（3）酒店綜合毛利率以及各經(jīng)營(yíng)部門的毛利率的變化情況，是否存在異常。（2）水費(fèi)、車位費(fèi)等其他費(fèi)用的收繳情況。（五）審計(jì)結(jié)束后,對(duì)審計(jì)情況寫出審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或線索，可直接向董事長(zhǎng)報(bào)告。（四）對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題給公司造成重大損失者，對(duì)責(zé)任人不低于500元的罰款，對(duì)連帶部門第一負(fù)責(zé)人不低于300元的罰款，問(wèn)題和罰款金額報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、審計(jì)程序（一）年初擬訂當(dāng)年審計(jì)項(xiàng)目和工作重點(diǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。（4）關(guān)注費(fèi)息率變化。（四）評(píng)價(jià)被審計(jì)公司財(cái)務(wù)部門的工作質(zhì)量和監(jiān)控能力，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并指導(dǎo)工作。（二）嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷審核。主要負(fù)責(zé)人主管我單位內(nèi)部審計(jì)工作，定期聽取內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、問(wèn)題整改和內(nèi)審人員隊(duì)伍建設(shè)等工作高度重視。單位主要負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)要督促責(zé)任科室落實(shí)整改工作，明確整改時(shí)限及責(zé)任人，負(fù)責(zé)落實(shí)整改。第十六條鼓勵(lì)探索實(shí)行總審計(jì)師和審計(jì)委派等制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，提高監(jiān)管質(zhì)量和水平。第三條本規(guī)定適用于全院各科室。實(shí)踐證明，審計(jì)體制的改革是成功的。而煙草行業(yè)自身自律性的加強(qiáng)，規(guī)范意識(shí)的進(jìn)一步進(jìn)步，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)與業(yè)務(wù)提出了新的要求，從查錯(cuò)防弊轉(zhuǎn)向加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)治理。一、牢牢圍繞煙草行業(yè)中心工作，創(chuàng)新思路，積極有效開展工作，成效明顯（一）創(chuàng)新思路，勇于探索，積極參與行業(yè)審計(jì)體制改革。審計(jì)工作更好的服務(wù)于全省的行業(yè)改革與發(fā)展大局，內(nèi)部審計(jì)工作與煙草行業(yè)的中心工作更好的保持一致。但這并沒(méi)有難倒**省局審計(jì)處的同志們，**能充分領(lǐng)會(huì)省局改革的思路，意識(shí)到審計(jì)模式創(chuàng)新的重要性，和處室同志們?cè)谔幨邑?fù)責(zé)人帶領(lǐng)下走訪其他行業(yè)的內(nèi)審部門，到行業(yè)內(nèi)基層單位進(jìn)行調(diào)研，并和外省已成功改革審計(jì)體制的保險(xiǎn)行業(yè)多次溝通，借鑒別的行業(yè)成功改革經(jīng)驗(yàn)，充分考慮體制改革的可行性及其對(duì)審計(jì)工作的影響和利弊。煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼含煙葉生產(chǎn)專用物資和專業(yè)化服務(wù)補(bǔ)貼，是整個(gè)煙葉生產(chǎn)總投入的重要組成部分，涉及環(huán)節(jié)多金額巨大，在資金和物資管理上存在薄弱環(huán)節(jié)，這已引起有關(guān)方面重視，它是煙草行業(yè)改革發(fā)展中出現(xiàn)的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，雖然煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼專項(xiàng)審計(jì)在我省煙草系統(tǒng)中尚未有過(guò)，審計(jì)處決定把這項(xiàng)工作列入2007年工作計(jì)劃，對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)進(jìn)行探索。第十一條內(nèi)審科應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地開展內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。第二十三條內(nèi)審科應(yīng)當(dāng)采取督導(dǎo)檢查、分級(jí)復(fù)核、質(zhì)量評(píng)估等方式強(qiáng)化審計(jì)工作質(zhì)量控制。第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處理第三十六條對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)審科和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、作出突出成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定給予表彰或者獎(jiǎng)勵(lì)。每所每年**服務(wù)費(fèi)用為*萬(wàn)元，合計(jì)*萬(wàn)元，已按合同要求付款。（二）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)各公司的內(nèi)部審計(jì)、離任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。（2）各項(xiàng)工程款合同執(zhí)行情況，是否存在超合同支付款項(xiàng)問(wèn)題。（三）有權(quán)參加被審計(jì)單位的重要業(yè)務(wù)工作會(huì)議和有關(guān)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)工作會(huì)議。（三）講求職業(yè)道德,遵守審計(jì)工作紀(jì)律,保持審計(jì)工作的獨(dú)立性,保證審計(jì)結(jié)果客觀公正。（五）審計(jì)中心，對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，必須建立審計(jì)資料檔