【正文】 并說明理由。A．恪守信用，履約付款B．誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配 C．信息保密D．銀行不墊款2．根據(jù)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求，在填寫月、日時，月為()月的，無需在其前面加“零”。A．開戶銀行B．開戶銀行的同級人民銀行 C．開戶銀行的上一級銀行D．以上均可17．根據(jù)我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人的工資獎金的支取應(yīng)通過()賬戶辦理。A．出票人、付款人、收款人B．出票人、收款人、背書人 C．付款人、收款人、保證人D．出票人、承兌人、收款人33．商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為()。A．保證文句和保證人名稱B．保證日期和保證人名稱 C．保證文句和保證人簽章D．保證日期和保證人簽章49．保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，()為保證日期 A．背書日期B．出票日期C．承兌日期D．付款日期 50．根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，在匯票到期日前，匯票持票人可以行使遣索權(quán)的是()。A．代銷商品的款項B．商品交易并且采取發(fā)貨制以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項 C．寄銷商品的款項 D．賒銷商品的款項66．根據(jù)規(guī)定，除新華書店系統(tǒng)外，托收承付結(jié)算每筆的金額起點為()元。A．支付申請B．支付審核C．支付復(fù)核D．支付辦理12．貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括()。A．原印鑒卡片B．營業(yè)執(zhí)照正本 C．開戶許可證D．司法部門的證明27．對于經(jīng)營性的存款人有下列行為的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款，這些行為包括()。A．背書人簽章B．被背書人的名稱 C．背書日期D．背書地點42．根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書不得記載的事項包括()。A．均是委付證券 B．均是自付證券C．基本當(dāng)事人均包括出票人、收款人、付款人D．均須承兌59．下列項目中，非票據(jù)結(jié)算方式的有()。()12．國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟(jì)活動中采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。()26．注冊驗資資金開設(shè)臨時存款賬戶，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。()43．銀行承兌匯票是承兌銀行簽發(fā)并承兌付款的票據(jù)。（）58．持票人未在法定期限提示付款的，承兌人或付款人對持票人不承擔(dān)付款責(zé)任。()74．匯出銀行向匯款人簽發(fā)匯款回單。同年7月10日，乙公司為支付丙公司的貨款，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。要求：根據(jù)上述資料和《票據(jù)法》的規(guī)定，從下列各題的備選答案中選出正確答案。A．甲公司開戶銀行可以不予付款 B．甲公司開戶銀行應(yīng)予付款C．丙公司喪失對甲公司的追索權(quán)，甲公司對丙公司不承擔(dān)支付票款的責(zé)任D．丙公司不喪失對甲公司的追索權(quán)，甲公司仍然對丙公司承擔(dān)支付票款的責(zé)任一、單項選擇題答案 1．C [解析]：支付結(jié)算的基本原則的是：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。17．A [解析]：根據(jù)我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人的工資獎金的支取應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。31．C [解析]：持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月內(nèi)不行使，其權(quán)利歸于消滅。41．B [解析]：承兌是商業(yè)匯票特有的制度。54．A [解析]：普通支票既可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。68．D [解析]：持卡人可以在特約單位購物、消費。11． ABCD [解析]：ABCD選項均屬于單位在辦理貨幣資金業(yè)務(wù)時授權(quán)批準(zhǔn)的程序。25． ABC [解析]：中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。36． BCD [解析]：商業(yè)匯票是由銀行之外的企事業(yè)單位、機關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的，委托付款人在在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月內(nèi)。22． AD [解析]：注冊驗資資金屬于臨時存款賬戶的使用范圍。7．ABCD [解析]：職工工資、津貼；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須隨身攜帶的差旅費均屬于現(xiàn)金使用范圍。65．B [解析]：辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易并且采取發(fā)貨制以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。51．A [解析]：持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起．3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手。我國票據(jù)法規(guī)定，部分背書無效。28．B [解析]：票據(jù)行為包括出票、承兌、背書、保證。13．D [解析]：單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批。A．支票可以另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載有效 B．支票不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無效 C．支票見票即付，無需承兌D．支票與商業(yè)匯票一樣，必須承兌(3)乙商店在背書轉(zhuǎn)讓時必須記載的事項為()。5月25日，B公司在與D公司買賣合同中將該承兌后的匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司，同時在匯票背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。合同約定，乙公司向甲廠提供一套機器設(shè)備，總價為人民幣50萬元，同年9月中旬交貨，結(jié)算方式為甲方開具A銀行承兌匯票支付貨款。()71．支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其簽發(fā)時在付款人處實有的存款金額。到期付款的責(zé)任是一種絕對的無條件的責(zé)任，并不因持票人未在法定期限提示付款而解除。()38．票據(jù)行為內(nèi)容的合法，主要是指票據(jù)行為本身的記載事項、程序的合法，至于形成該票據(jù)關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系所涉及的行為是否合法，則與此無關(guān)。()22．存款人因主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。()8．票據(jù)出票日期必須使用中文大寫，大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行不受理。A．出票人B．付款人C．收款人D．保證人54．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，簽發(fā)支票必須記載的事項包括()。A．商業(yè)承兌匯票B．即期匯票C．遠(yuǎn)期匯票D．銀行承兌匯票38．在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織之間具有真實的()關(guān)系，才可使用商業(yè)匯票。A．基本建設(shè)資金B(yǎng)．注冊驗資資金C．借款轉(zhuǎn)存 D．黨、團(tuán)、工會經(jīng)費23．單位存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情況包括()。A．職工工資、津貼B．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款 C．個人勞務(wù)報酬D．出差人員必須隨身攜帶的差旅費8．在開戶單位收付現(xiàn)金的下列情形中，符合現(xiàn)金管理規(guī)定的有()。A．5日B．10日C．1個月D．2個月62．下列項目中，屬于委付證券的是()。A．3 B．7 C．10 D．1545．承兌人不得以其與()之間資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。A．出票B．付款C．承兌 D．保證29．票據(jù)權(quán)利是指()向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。A．授權(quán)批準(zhǔn)制度B．崗位責(zé)任制度C．內(nèi)部報告制度D．財產(chǎn)保全制度13．單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行()決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防止貪污、侵占、挪用貨幣資金的行為。(2)由于已過提示付款期，付款人可以拒絕付款，但持票人的票據(jù)權(quán)利并未喪失，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。（）答案：√1凡具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬戶。（）答案：至誠會計試題解析：該行為是無中生有為偽造。多項選擇題二、多項選擇題下列各項中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。A．35天 B．58天 C．26天 D．25天答案：A至誠會計試題解析：限額由開戶行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按照單位3—5天日常零星開支所需確定。 1關(guān)于現(xiàn)金管理中現(xiàn)金使用的限額，下列表述正確的是（）。、日時，月為壹、貳和壹拾的應(yīng)在其前加“壹” 、日時，日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“零” ，票據(jù)無效1單位和個人在（）的各種款項結(jié)算，可以使用支票。 下列關(guān)于匯兌的特征的表述中，不符合法律規(guī)定的是（）。為自匯票到期日起10日內(nèi) ，為自匯票到期日起10日內(nèi) ，最長不得超過6個月，提示承兌期限為自出票日起1個月內(nèi)下列屬于非票據(jù)結(jié)算方式的有（）。（） 異地銀行結(jié)算賬戶只能是單位開立。A．一般存款賬戶 B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶答案：A至誠會計試題解析：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。C．是活期存款賬戶。（）答案：至誠會計試題解析：阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。(2)該匯票上的簽章是否符合要求?并說明理由。A．壹B．貳C．叁D．壹拾3．下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是()。A．基本存款B．一般存款C．臨時存款D．專用存款18．下列不屬于人民幣銀行結(jié)算賬戶管理基本原則的是()的原則。A．商業(yè)匯票和銀行匯票B．即期匯票和遠(yuǎn)期匯票C．可承兌匯票和不可承兌匯票D．商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票34．在銀行開立存款賬戶的()，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。A．出票人死亡B．承兌人或者付款人死亡 C．背書人死亡D．保證人死亡51．持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起()日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手 A．3 B．7 C．10 D．1552．根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人為()的，對前手無追索權(quán)。A．1 000 B．5 000 C．10 000 D．20 00067．根據(jù)規(guī)定，單位信用卡賬戶的資金一律()。A．貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況B．貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況 C．支付款項印章的保管情況 D．票據(jù)的保管情況13．對于開戶單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，或者開戶單位超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，開戶銀行依照中國人民銀行的規(guī)定，可以對開戶單位的處罰包括()。A．違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶B．違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶 C．偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶 D．違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶28．對于經(jīng)營性的存款人有下列行為的，給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款，這些行為包括()。A．附有條件的背書B．將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書 C．將匯票金額的一部分背書D．在粘單上背書43．下列項目中，屬于背書行為無效的有()。A．匯兌B．匯票C．托收承付D．委托收款60．根據(jù)規(guī)定，下列款項中，不得辦理托收承付結(jié)算的有()。()13．在經(jīng)濟(jì)往來中，轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證具有與現(xiàn)金相同的支付能力。()27．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。()44．商業(yè)匯票是遠(yuǎn)期匯票，但未記載付款日期的商業(yè)匯票也視同即期匯票。()59．保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。匯款單位可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。2010年9月中旬，乙公司因經(jīng)營不善不能向甲廠交付貨物。(1)下列關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌的期限，表述正確的是()。2．C [解析]：根據(jù)填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，應(yīng)在其前面加“零”。18．C [解析]：國家指定不屬于人民幣銀行賬戶結(jié)算管理基本原則。32．A [解析]：匯票的基本當(dāng)事人是出票人、收款人、付款人。42．B [解析]：見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票之日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。55．B [解析]：普通支票用于轉(zhuǎn)賬時，可在支票左上角加劃兩條平行線。但是單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。12． ABCD [解析]：ABCD選項均屬于貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容。26． ABCD [解析]：單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。37． AD [解析]：按承兌人不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。34． CD [解析]：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：持票人對出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年內(nèi)；見票即付的匯票、本票的權(quán)利，自出票日起2年內(nèi)。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。6．CD [解析]：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，在填寫月、日時，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前面加“零”。64．D [解析]：收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。50．B [解析]：在匯票到期日前，承兌人或者付款人死亡的，匯票持票人可以行使追索權(quán)。背書不能部分背書，所謂部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書。因此B的說法是錯誤的。12．A [解析]：單位應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。A．出票人簽章B．出票日期C．付款人名稱D．收款人名稱(2)對甲公司出票時另行記載付款日期的行為，下列表述正確的為()。5月15日，B公司向c銀行提示承兌并于當(dāng)日獲得承兌。()四、不定項選擇題，甲廠與乙公司簽訂了一份購銷合同。（）70．支票屬于見票即付的票據(jù)，可以另行記載付款日期，該記載日期為出票日期。()54．付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。()37．票據(jù)付款請求權(quán)和追索權(quán)不是選擇性的，而是有一定順序的，即只有在付款請求權(quán)遭到拒絕后，持票人才能行使追索權(quán)。()21．開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議，也可以直接向人民法院起訴。()7．票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。A．被拒絕付款的匯票金額B．匯票金額從到期日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計算的利息C．因匯票金額被拒絕支付而導(dǎo)致的利潤損失 D．取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費用53．支票的基本當(dāng)事