【正文】 元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。第三十三條發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司附則一、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度一、職務(wù)第一條 在公司董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財(cái)務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。第十一條 負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。第二條為便于零星支付起見(jiàn)，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其備用金由出納經(jīng)管。第十一條本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下：深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司(一)國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款，每月25日集中付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)財(cái)務(wù)部門(mén)者為限。深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司第五條記帳規(guī)則：(一)記帳須根據(jù)審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證。，如不需要變更原來(lái)報(bào)表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，具體方法參見(jiàn)“記帳規(guī)則”的第11點(diǎn)。，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點(diǎn)是：先定期(5天或10天)將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類(lèi)帳。第十條有關(guān)貨物運(yùn)費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會(huì)計(jì)部門(mén)以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。第七條 根據(jù)公司方針目標(biāo)展開(kāi)要求，未能及時(shí)對(duì)本部門(mén)方針目標(biāo)展開(kāi)、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。第九條 負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。第八章附則(一)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度(二)出納作業(yè)處理準(zhǔn)則(三)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范(四)借款及各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)審批程序(五)其他有待補(bǔ)充完善的財(cái)務(wù)管理制度第四十四條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金支出超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。(七)完成公司交給的其他工作。連續(xù)兩年被評(píng)定為優(yōu)秀應(yīng)予以晉升或嘉獎(jiǎng)。第二十六條付印后報(bào)告經(jīng)注冊(cè)稅務(wù)師校對(duì)、簽字蓋章，并加蓋事務(wù)所公章，在發(fā)文本上登記份數(shù)，報(bào)告受理人簽收。（一）安排執(zhí)業(yè)人員參加各專(zhuān)業(yè)主管部門(mén)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、執(zhí)業(yè)技能和職業(yè)道德專(zhuān)題培訓(xùn)；（二）派業(yè)務(wù)骨干到高水平的稅務(wù)師事務(wù)所實(shí)踐培訓(xùn)；（三）參加各種執(zhí)業(yè)資格的學(xué)歷考試培訓(xùn)；（四）召開(kāi)專(zhuān)題業(yè)務(wù)研討會(huì)；（五）利用工作空余時(shí)間自學(xué)并撰寫(xiě)論文。深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度第一章 總則第一條為了規(guī)范稅務(wù)師事務(wù)所的質(zhì)量控制，保證執(zhí)業(yè)的質(zhì)量，減少和避免執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。外單位按規(guī)定需查閱檔案，應(yīng)憑單位介紹信和相關(guān)證件，并經(jīng)事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第三條本制度所指的檔案管理是對(duì)上述各類(lèi)檔案資料的分類(lèi)編號(hào)、整理、歸集、查閱使用所作出的具體規(guī)定。/ managing partner Joined in PWC in , left PWC after be an audit senior manager for 3 years, and set up Certified Public Accounting Firm in .has rich experience inaccounting and the work time in PWC, he has provided IPO audit service for more than 10 also hasserved for thelisting, already listed panies withconsulting service, and these service containedlisted financial consulting, internal control system establishment, enterprise restructuring, accounting clearance and due diligence./執(zhí)行合伙人年加入畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在成為審計(jì)經(jīng)理后，離開(kāi)事務(wù)所加入企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作，曾擔(dān)任企業(yè)首席財(cái)務(wù)官。(2)建立郵件列表，每月(或每隔2月)向用戶發(fā)送常見(jiàn)的案例分析郵件這是與客戶保持聯(lián)系、建立信任、建立長(zhǎng)期關(guān)系的最好方法之一。電話營(yíng)銷(xiāo)結(jié)束后的總結(jié)工作：(1)總結(jié)這次通話：總結(jié)這次電話營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)驗(yàn)，哪些方面還需要做得更好的。國(guó)內(nèi)委托注冊(cè)稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行稅務(wù)代理的工商企業(yè)尚不足10%，而個(gè)人委托注冊(cè)稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行稅務(wù)代理的幾乎沒(méi)有。稅務(wù)師事務(wù)所是實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其收入要依法納稅。稅務(wù)師事務(wù)所本身的產(chǎn)品就是服務(wù)，服務(wù)是無(wú)形的，客戶看不到，摸不著，這個(gè)時(shí)候，營(yíng)銷(xiāo)人員就顯出優(yōu)勢(shì)來(lái)了。通過(guò)及時(shí)、有效的資訊提供，客服互動(dòng)在所有客戶面前樹(shù)立本事務(wù)所更好的事務(wù)所形象，為創(chuàng)造更好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益鋪墊基礎(chǔ)。建立自己的郵件列表學(xué)要長(zhǎng)期的積累，是一項(xiàng)艱苦的工作，但其價(jià)值是巨大的，因此是網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的重要手段之一。同年離開(kāi)此公司，并收購(gòu)了稅務(wù)師事務(wù)所。第五條 稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)設(shè)立檔案室，配備專(zhuān)人管理檔案。查閱后，應(yīng)及時(shí)歸還。第四條本制度所稱(chēng)的規(guī)范工作程序，是指事務(wù)所為貫徹執(zhí)行質(zhì)量控制制度而采取的具體措施及方法。第四章 工作委派深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司第十七條事務(wù)所的業(yè)務(wù)工作應(yīng)委派給具有勝任能力的人員擔(dān)任，為確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，按時(shí)完成工作任務(wù)，在工作委派時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：（一）業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)及復(fù)雜程度；（二）特殊的知識(shí)要求；（三）可供選擇委派的人員；（四）執(zhí)行工作時(shí)間的選擇；（五）人員輪換的連續(xù)性和周期；（六）人員的在職培訓(xùn)機(jī)會(huì)；（七）職業(yè)道德的回避要求。第六章咨詢深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司第二十八條事務(wù)所應(yīng)根據(jù)代理工作的需要，在本所缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)人才時(shí)，考慮在以下方面利用專(zhuān)家指導(dǎo)：（一）特定項(xiàng)目的代理；（二）需要特殊技術(shù)或方法的金額測(cè)算；（三）涉及合約、訴訟和法律糾紛等法律意見(jiàn)；（四）其他需專(zhuān)家指導(dǎo)的特殊事項(xiàng)。第八條 員工職務(wù)的任免：董事長(zhǎng)及董事會(huì)成員由股東會(huì)決定；總經(jīng)理由董事會(huì)決定；部門(mén)經(jīng)理由董事長(zhǎng)決定；項(xiàng)目經(jīng)理由部門(mén)經(jīng)理決定。 第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字。第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。二、職權(quán)第一條 對(duì)公司廠內(nèi)各項(xiàng)資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。第三條出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格遵守公司的付款審批程序。(二)一般費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。除按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳時(shí)，用記帳員寫(xiě)的轉(zhuǎn)帳說(shuō)明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。(二)對(duì)帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實(shí)相符。第六條結(jié)帳、對(duì)帳：(一)結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，具體內(nèi)容如下：，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)帳簿。、借貸方式或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷(xiāo)原來(lái)的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。第四條 會(huì)計(jì)核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：(一)根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；(二)根據(jù)原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；(三)根據(jù)記帳憑證匯總登記總分類(lèi)帳；(四)根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；(五)根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類(lèi)帳；(六)月終，根據(jù)總分類(lèi)帳和各明細(xì)分類(lèi)帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表。，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。第六條 對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。深圳市雙瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限公司第二十二條對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。(六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。員工的考核與職務(wù)晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等相聯(lián)系。第二十五條對(duì)外出具的工作報(bào)告，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人草擬或由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人指定其他人員起草、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，報(bào)主任注冊(cè)稅務(wù)師或其授權(quán)人簽字后付印。第十四條事務(wù)所全體執(zhí)業(yè)人員后續(xù)教育的要求，安排執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行不同方式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并給優(yōu)秀人員適應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。辦理移交時(shí)，須有事務(wù)所相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)監(jiān)交，以明確責(zé)任。第四章 檔案資料的查閱利用第十五條 凡查閱檔案，都要填寫(xiě)《檔案借閱登記簿》。第二條稅務(wù)師事務(wù)所檔案是指事務(wù)所在工作中形成的各類(lèi)稅務(wù)代理工作底稿、各類(lèi)涉稅文書(shū)；業(yè)務(wù)活動(dòng)的錄像、錄音、照片等資料及其他檔案，如事務(wù)所的帳冊(cè)等會(huì)計(jì)資料、各類(lèi)出版社以及各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)編印的稅收政策法規(guī)匯編圖書(shū)資料等。先生是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)以及中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)會(huì)員。簽名要限制在6到8行之類(lèi)，包括：事務(wù)所名稱(chēng)、地址、電話、網(wǎng)址、Email地址和一句事務(wù)所的描述。（4）電話營(yíng)銷(xiāo)結(jié)束語(yǔ)好的結(jié)束話語(yǔ)：一個(gè)好的結(jié)束話語(yǔ)便于下一次的溝通聯(lián)絡(luò)，給客戶留下美好的印象。我國(guó)的注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)與其他國(guó)家相比尚處在發(fā)展的初級(jí)階段。注冊(cè)稅務(wù)師和稅務(wù)師事務(wù)所承辦業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以委托方自愿為前提，以有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章為依據(jù)，并受法律保護(hù)。因?yàn)閲?guó)家規(guī)定，事務(wù)所是不允許進(jìn)行廣告推廣和宣傳的，所以，我們可以選擇的營(yíng)銷(xiāo)方式就有三種：電話營(yíng)銷(xiāo)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)、口碑營(yíng)銷(xiāo)。（2）網(wǎng)站信息資源分析事務(wù)所靜態(tài)信息：事務(wù)所簡(jiǎn)介、管理層介紹、組織機(jī)構(gòu)圖、聯(lián)系方式、各種關(guān)聯(lián)網(wǎng)站鏈接等事務(wù)所的各類(lèi)比較固定的圖文資料。本事務(wù)所的營(yíng)銷(xiāo)畢竟是從沿用的傳統(tǒng)模式更變?yōu)殡娮由虅?wù)形式，對(duì)于律所自身的客戶來(lái)講都需要一個(gè)適應(yīng)過(guò)程，所以不能急功近利地把網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)急切的采用，而是要現(xiàn)實(shí)宣傳和網(wǎng)上宣傳兩者加以結(jié)合，慢慢地實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)完全融入，來(lái)宣傳我們的東達(dá)佳信稅務(wù)師事務(wù)所。女士對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的實(shí)際問(wèn)題有深刻的了解，尤其理解民營(yíng)企業(yè)家面臨的實(shí)際困難，善于解決做大之后的民營(yíng)企業(yè)的規(guī)范化運(yùn)作的問(wèn)題，具有豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)稅務(wù)管理及投資經(jīng)驗(yàn)，是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)會(huì)員。第二章 檔案資料的分類(lèi)和立卷歸檔第六條凡在工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)中形成，辦理完畢后具有保存價(jià)值的各類(lèi)資料，均應(yīng)按《會(huì)計(jì)法》、《稅務(wù)代理試行辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定區(qū)別不同保管期限收集齊全予以分類(lèi)保管。第十七條 查閱人查閱檔案必須在事務(wù)所指定地點(diǎn)進(jìn)行，未經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)一般情況不得復(fù)印，檔案管理人員應(yīng)作出記錄，查閱人簽字。第五條 事務(wù)所對(duì)非代理業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制，除有特定要求外，應(yīng)參照本制度辦理。第十八條在進(jìn)行人員委派時(shí)還應(yīng)注重項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在經(jīng)驗(yàn)、職位、背景、專(zhuān)業(yè)知識(shí)等方面的資格服務(wù)對(duì)象的主要交涉人員相當(dāng)；不同經(jīng)歷與特長(zhǎng)的其他人員的組合與配合是否恰當(dāng)；是否有利于業(yè)務(wù)監(jiān)督制度的實(shí)際執(zhí)行。第二十九條需向?qū)＜易稍兊挠身?xiàng)目負(fù)責(zé)人提出初步意見(jiàn)，并由事務(wù)所負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，以事務(wù)所名義從外部聘請(qǐng)具備專(zhuān)業(yè)勝任能力和獨(dú)立性專(zhuān)家擔(dān)任業(yè)務(wù)顧問(wèn)。第九條 為促進(jìn)員工全面發(fā)展，事務(wù)所推行輪崗制度，一般工作人員的輪崗由部門(mén)經(jīng)理決定；部門(mén)經(jīng)理的輪崗由董事長(zhǎng)決定。(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)；(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(