【正文】 卡∕授權卡∕密碼、個人名章、業(yè)務印章、印鑒卡、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內且在本人視線范圍內除外)；三、未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；或使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務印章、印鑒卡、有價單證、重要空白憑證等進行業(yè)務操作；四、將個人名章、授權卡、密碼交給他人使用、授權，相關業(yè)務授權流于形式或未按規(guī)定執(zhí)行；五、不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務印章等重要物品，不對外出辦事離開營業(yè)場所的現(xiàn)金柜員碰庫；在未審核傳票、核實賬務的情況下授權、編押、簽章；六、利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調劑庫存。在制定規(guī)章制度、業(yè)務流程時，充分、通盤考慮業(yè)務鏈條之間的銜接、管理和控制關系，以及上游對下游的影響、下游對上游的反作用等因素，使規(guī)章制度的要求和業(yè)務流程的設計更加適用、科學與合理。(1)科學合理的交易設計。因此，我行注重在員工中進行三道防線建設的教育，即自控、互控及監(jiān)控。加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或專項審計是信用卡業(yè)務的最后一道防線。發(fā)卡機構對持卡人在用卡過程中的信用狀況進行跟蹤管理，對爭議款項及由爭議引發(fā)的賬務調整、消費積分調整、錯賬以及存貸款利息或積數(shù)的調整、對賬戶以及卡片信用額度的調整等，均屬于由后臺人員處理的高風險業(yè)務——控制類交易的業(yè)務范疇，需作為風險控制類交易進行嚴格管理。申請人領卡后即成為持卡人，其在使用銀行授信額度的過程中可能會產生風險。工商銀行為適應現(xiàn)代化商業(yè)銀行的管理需要，根據(jù)巴塞爾《銀行機構內部控制體系框架》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管要求，大力加強內控制度建設，制定了一系列加強內控合規(guī)管理的強制性文件。加強銀行業(yè)內控的對策建議一是切實整章建制，規(guī)范和完善內控制度。對如何加強內控建設，構建防范操作風險的長效機制，我覺得應從以下幾方面做起：，要以科學發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。一、操作風險形成原因隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務日益多元化、復雜化和國際化。3．加強風險管理基本制度建設，要以規(guī)范管理為目的，夯實持續(xù)發(fā)展的基礎。，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關注較少，或形同虛設，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。嚴格崗位分離制度，加強事前防范；嚴格授權管理制度，加強風險事中控制；加強對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。金融機構尤其是基層金融機構內部控制呈現(xiàn)出“機制功能弱化”的趨勢，產生操作風險的主要原因有以下幾個方面。正確認識內控機制的重要性，加強員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內控與員工的價值關聯(lián)度，切實防范員工因道德風險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。當前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉型和業(yè)務運營的基礎平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。邊牧旗縣銀行業(yè)應按照有關金融法律法規(guī)和《金融機構內部控制指導原則》的要求，實行一把手負責制，對本單位的各項內部管理制度和業(yè)務規(guī)章、機構和崗位設置、決策與管理系統(tǒng)以及議事規(guī)程、民主決策程序等方面進行一次認真檢查清理，找出問題和差距，加以嚴格規(guī)范，該建立的建立，該補充的補充，該廢止的廢止，該調整的調整。其中，在信用卡業(yè)務風險控制方面，突出了對操作風險的防控與防控體系建設，并參照國際通行做法，制定出識別、計量、防范、控制及管理等一整套標準和措施，在推動全行信用卡專業(yè)的內部控制制度建設、監(jiān)督和促進發(fā)卡機構依法合規(guī)經(jīng)營、加強防范各種操作風險等方面起到了積極的推動作用。發(fā)卡機構對其使用過程進行跟蹤和監(jiān)控，設立異常交易監(jiān)控崗，對持卡人用卡環(huán)節(jié)進行管理。一是將控制類交易設定為需要填寫調整說明并作為調整時憑證的附件，調整說明上必須有兩人以上的簽章；二是將控制類交易設定為需要交易授權；三是對控制類交易按發(fā)生的日期建立清單，管理人員可隨時查閱；四是建立監(jiān)督檢查機制，由專門人員進行事后監(jiān)督或由內控人員不定期檢查及抽查，有效防止擅自調整或違規(guī)調整的行為。信用卡專業(yè)管理部門每年要組織安排全轄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，并將對核銷工作的檢查作為其中的主要內容，以防范核銷工作中的弄虛作假等道德風險或違規(guī)行為。通過加強內控文化建設，提高員工自我保護意識。為避免操作員在辦理取現(xiàn)、轉賬及消費過程中人工索授權可能出現(xiàn)的操作失誤，在系統(tǒng)中將索授權交易與取現(xiàn)、轉賬及消費交易進行捆綁，當發(fā)生上述交易時，系統(tǒng)會自動授權，自動識別賬戶或卡片狀態(tài)，并對處于異常狀態(tài)的卡片發(fā)出拒絕交易的指令。根據(jù)業(yè)務發(fā)展、系統(tǒng)升級的需要，隨時更新業(yè)務流程及管理辦法，使規(guī)章制度、業(yè)務流程相輔相成，相互作用。擅自墊款、壓款，違規(guī)使用內部賬戶為客戶辦理結算業(yè)務，一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款賬戶辦理支付結算；七、未經(jīng)批準在其他經(jīng)濟組織兼職；參與協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔保、集資經(jīng)商等活動；八、代客戶（含親屬）購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設備、支付密碼器；代客戶保管銀行存單/折/卡，代客戶簽名、設置∕重置∕輸入密碼，代客戶辦理電話/手機/網(wǎng)上銀行業(yè)務；借銀行名義私自代客理財；九、盜取或試圖盜取、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關鍵信息；私自泄露、修改客戶信息，泄露本行商業(yè)秘密；利用內幕信息牟取個人利益，明示或暗示告知他人內幕信息；十、私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章；十一、不按規(guī)定為客戶辦理自助設備吞沒卡的領卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；十二、明知或應知是違規(guī)辦理的業(yè)務不抵制、不報告；對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強令、指使、暗示、授意下屬越權、違規(guī)、違章處理業(yè)務，干預派駐會計主管獨立履行職責；十三、開戶前不核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查單位法定代表人、法定代表人授權的經(jīng)辦人、臨時驗資賬戶投資人的身份；十四、預留印鑒卡的采集和保管人員兼崗；十五、對公記賬人員制作打印銀企對賬單，參與對賬；不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)及驗?。粚Σ环答亴~信息、對賬結果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶不重新組織對賬；未達賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；十六、企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記銷毀重要空白憑證；十七、違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結、解凍、扣劃；十八、不按規(guī)定定期檢查未開通運行的自助設備；現(xiàn)金類自助設備未安裝視頻監(jiān)控即上線運行；在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆蓋的情況下進行自助設備現(xiàn)金業(yè)務操作；十九、單人辦理自助設備現(xiàn)金的領取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；二十、同一自助設備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅持平行交接和密碼交接后仍延用原密碼；自助設備保險柜鑰匙使用完畢后，不按本行規(guī)定將鑰匙入庫（柜）保管；二十一、不按規(guī)定定期巡查自助設備；清、裝鈔后不與會計賬務核對現(xiàn)金情況；加鈔完成后未經(jīng)測試即對外營業(yè)；二十二、不調閱自助設備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；二十三、不按規(guī)定對自助設備故障進行報修及協(xié)助排除；不按規(guī)定對自助設備上發(fā)生的安全問題和可疑現(xiàn)象進行報告并采取必要的應急防范措施；對自助設備服務商或維修人員進場前不核實身份，不監(jiān)督控制其使用的存儲設備；二十四、賬外經(jīng)營，違規(guī)攬存，虛假宣傳，設立“小金庫”； 二十五、利用職務之便，為本人或關系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造業(yè)務協(xié)議、業(yè)務憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔保承諾函等；自開自貼票據(jù)業(yè)務和自管保證金；二十六、單人值守現(xiàn)金區(qū)；二十七、違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關業(yè)務； 二十八、不落實會計主管委派制，不落實基層網(wǎng)點主管輪崗輪調和強制性休假制度；二十九、涉黃、涉賭、涉毒以及大額舉債、經(jīng)商辦企業(yè)等行為； 三