【正文】 出的處理決定。金融審計(jì)局XXXX年X月X日第四篇：審計(jì)報(bào)告青島有限公司審計(jì)報(bào)告*****會(huì)審字（2011）第*****號青島有限公司審計(jì)報(bào)告書目錄一、審計(jì)報(bào)告書目錄頁次二、“******（項(xiàng)目名稱）”的項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告附注25三、“******（項(xiàng)目名稱）”的項(xiàng)目合同67電話：0532—***** 傳真：0532—***** 電子郵箱：**（二）青島市嶗山區(qū)科技資金用途規(guī)定必須用于購置研發(fā)生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制所需材料以及項(xiàng)目研發(fā)必須的測試化驗(yàn)加工、燃料動(dòng)力、差旅、會(huì)議、國際合作與交流、勞務(wù)、專家咨詢等費(fèi)用。四、存在問題（不寫價(jià)錢）工程量，價(jià)格審計(jì)中發(fā)現(xiàn)：合同內(nèi)工程造價(jià)未按甲、乙雙方商定價(jià)計(jì)算；監(jiān)控中心及機(jī)房改造費(fèi)用另行計(jì)算后未扣除原合同內(nèi)的造價(jià)；原四車道卡口變更為二車道卡口后，未按二車道卡口計(jì)算造價(jià)；原合同內(nèi)項(xiàng)目監(jiān)控中心電視墻未施工；防雷接地項(xiàng)目中接地點(diǎn)未使用降阻劑；簽證項(xiàng)目中液晶屏升降臺(tái)、投影幕等工程量多計(jì)及電視機(jī)、辦公家具多計(jì)安裝調(diào)試費(fèi)用；監(jiān)控中心裝修項(xiàng)目中復(fù)合地板、鋁塑板、混水磚墻、墻面乳膠漆等工程量多計(jì)等問題，審計(jì)時(shí)均一一作了調(diào)整（詳見工程結(jié)算審計(jì)表）。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》與“******（項(xiàng)目名稱）”合同的規(guī)定的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司“******（項(xiàng)目名稱）”合同的規(guī)定經(jīng)營成果。凡與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)文件作出明確規(guī)定。此外，不少地區(qū)在審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)，帳目差錯(cuò)較多，該清理的帳務(wù)未及時(shí)清理，錯(cuò)記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計(jì)XXXX萬元。目前，此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。其中：對公存款946 萬元，儲(chǔ)蓄存款3633 萬元；累計(jì)發(fā)卡567張，；股本金余額162萬元；其中：投資股88萬元，資格股 74萬元；各項(xiàng)貸款余額2167萬元；其中：逾期貸款103萬元。2009年度應(yīng)繳增值稅17,。二、地方稅（費(fèi)）審計(jì)情況營業(yè)稅審計(jì)。2009年度貴公司無營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目，無應(yīng)繳營業(yè)稅?；攫B(yǎng)老金和失業(yè)保險(xiǎn)金審計(jì)。二、檢查情況3月份認(rèn)真查閱了會(huì)計(jì)憑證，各類登記簿的記載，印、押、證、章的保管、使用情況，公民身份聯(lián)網(wǎng)核查，玉卡的申領(lǐng)及掛失操作，內(nèi)外帳務(wù)的核對情況，沖、抹帳等特殊業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理情況，柜員尾箱現(xiàn)金、重空及有價(jià)單證管理使用情況，結(jié)算帳戶使用情況等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國有6000多人參加了這項(xiàng)審計(jì)工作。（二）評價(jià)和結(jié)論我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會(huì)計(jì)決算中出現(xiàn)XXXXX家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好對財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)工作。青島****會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國 五、審計(jì)結(jié)果，經(jīng)審計(jì)查證核實(shí),，（具體數(shù)據(jù)，詳見工程結(jié)算審計(jì)表）。二、項(xiàng)目合同有關(guān)規(guī)定（一）項(xiàng)目投資項(xiàng)目約定投資總額為***萬元，在合同簽訂時(shí)，已完成投資額**萬元，計(jì)劃新增投資****萬元，其中青島市嶗山區(qū)資助**萬元。以上報(bào)告妥否，諸批復(fù)。事實(shí)表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。審計(jì)出違紀(jì)資金XXXXXX萬元《其中總行XXXX萬元，分行和分行以下XXXX萬元），就地繳人中央金庫XXXX萬元。（2）、柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)錯(cuò)誤使用存取款憑條，發(fā)現(xiàn)了以后手工填寫憑證現(xiàn)象。三、綜合以上，2009年1月1日至2009年12月31日的各地方稅（費(fèi)）繳納情況如下：營業(yè)稅無應(yīng)繳數(shù)。