【正文】 標題（山東省地方稅務局網上申報系統(tǒng)）。 注意事項通知是地稅管理部門發(fā)給的，與該納稅人有關的重要信息，納稅人應該及時查收。還需要返回“納稅大廳”界面打開“正式申報”模塊點擊“正式申報” 營業(yè)稅主表 處理流程在山東省濟南市地方稅務局網絡申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“營業(yè)稅(菜單)”→“營業(yè)稅主表(菜單項)” →“營業(yè)稅主表頁面”的順序進入后填寫數據?？梢宰龇祷夭僮鳎c擊[返回]按鈕返回。支付合作運輸方運費金額： 手工錄入，數值型。1已繳本期應納稅額： 手工錄入?？梢宰龇祷夭僮?，點擊[返回]按鈕返回。應稅營業(yè)額： 自動計算，不可修改。小計＝支付給分(轉)包人工程價款＋減除設備價款＋其他減除項目金額。二、保存成功后主界面由界面所示：可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。1期初欠繳稅額： 手工錄入。填表日期： 默認當天，不可修改。1小計： L16 =L17 + L181本期期末應繳稅額： L17 =L8L141本期期末應繳欠繳稅額： L18 =L10L15。無減免扣除明細表的先填寫營業(yè)稅附表、最后核對“保存”主表。 正常流程進入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點擊涉稅通知→點擊查看通知 涉稅通知界面納稅人在正常登錄后即可看到如下涉稅通知頁面：圖31 頁面顯示如下內容：開頭：歡迎該納稅人進入大廳及其登錄時間。納稅人也可以通過納稅人信息管理模塊修改自己的密碼。 綜述山東地稅網上申報項目作為山東地稅稅務管理信息系統(tǒng)項目的一部分，依托于山東省現有網絡技術和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網上報稅”為核心的任務，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報、納稅服務。 附加稅（費）申報 功能概述完成納稅人進行附加稅（費）的申報。第 45 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊l 將鼠標放在項目編號處回車，系統(tǒng)帶出不動產項目信息選擇頁面，操作人員勾選需要申報的不動產信息，點擊【確定】帶回主頁面。納稅人按照稅務機關核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。 車船稅申報 功能概述車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應當依照規(guī)定繳納車船稅。第 35 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊l 如需申報錯誤更正，必須先在“房產稅稅源信息采集”修改相應的稅源信息。l 點擊【是】跳轉繳款頁面，進行繳稅操作。第 27 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊l 選擇附表，點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成點擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【申報】按鈕，保存所有數據。對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該的申報。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進行匯算清繳。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的申報。申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。沒有分設地方稅務局的地方，由國家稅務局負責征收。第三步：取消”啟動保護模式”前面的對勾。以便下次申請時，知道上次申請期間及金額，方便核對。G區(qū)的 借：應收帳款（QK按每筆合同金額入帳）貸：其它業(yè)務收入—租賃收入借：營業(yè)稅金及附加—營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加—城建稅管理費用—印花稅貸：應交稅費—應交營業(yè)稅應交稅費—應交需建稅應交稅費—應交印稅營業(yè)稅申報每月10號前申報營業(yè)稅，無營業(yè)稅進行零申報。3）國外勞外代扣代繳稅費的如下：目前深圳市有關代扣代繳業(yè)務操作流程目前的外匯政策是:單筆支付金額大于等于3萬USD的，必須取得征免稅證明后才能付款，一般需要45個工作日。納稅人選擇一次性繳納全年稅款的，申報納稅期限為每年的6月1日至15日。符合新建或購置的新建房屋免稅規(guī)定的單位，應按規(guī)定向主管稅務機關提出書面免稅申請，主管稅務機關按減免稅審批權限和程序進行審批。在深圳市，以房產租賃收入征收房產稅只適用于個人，國家機關，人民團體，軍隊，公園，名勝古跡，宗教寺廟等。從竣工后的下一年度起按擴建、改建、裝修后的房產原值計征房產稅。納稅義務人為使用土地的單位和個人。2）增值稅《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。如超過3萬以上美元，應憑銀行扣款憑證開具付匯證明或免稅證明。即：銷售（營業(yè)）額費率速算數不超過1億元（含1億元）‰0超過1～‰2000超過10～‰22000超過20～‰‰122000堤圍防護費的主管單位為深圳市水務局 內部操作流程：每月最后1天統(tǒng)計本月所月收入（營業(yè)收入及其它業(yè)務收務）做為計稅基數，填寫“深圳市地方稅務局代收費繳費表”，審核無誤，進入地稅網站申報—代征費征收—堤圍費征收 點擊“堤圍費征收”按報表填寫，計算審核無誤，打印主管審核無誤，申報打印憑證留存。電子稅務局覆蓋業(yè)務范圍包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查詢 我要報稅 我要繳稅 我要辦稅 我要查詢 我要設置 征納互動 系統(tǒng)特點電子稅務局WEB端是以互聯(lián)網環(huán)境為依托，通過瀏覽器打開來完成網上申報和涉稅申請，所以存在以下幾個特點：一、二、三、四、五、開放性：采用國際通用標準通訊協(xié)議 實時性：數據實時傳送給在線用戶便利性：社會支持工具非常多，凡支持瀏覽器查看的終端都可使用 交互性：稅局和在線用戶通過流程，可以完成網上涉稅辦理的交互 數據共享性：共享數據，互聯(lián)互通第 6 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊 安裝卸載指南 運行環(huán)境 硬件配置硬件：CPU：Intel 雙核 (CPU越高越好，運行越流暢)硬盤：40G以上 內存：1G以上顯示器：分辨率1024*768或以上 網絡帶寬：要求512K帶寬；建議2M以上 軟件環(huán)境操作系統(tǒng)：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。如下圖所示：第 11 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊請聯(lián)系主管地稅機關進行處理。第 14 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊填寫完分配比例后，將分配數據帶入到主表。但數據可以進行修改（除總機構的應納所得稅額），頁面監(jiān)控和總機構頁面監(jiān)控一致，但是產生應補退稅額只根據當前申報分支機構分攤的“分配稅額”回寫主表產生。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進行匯算清繳。對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該的申報。判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業(yè)”。 操作步驟l 進入方式：1)【我要報稅】【企業(yè)所得稅申報】【關聯(lián)業(yè)務往來報告申報（2016）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。第 34 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊l 點擊附表“房產稅申報表減免稅附表”可查看稅收項目的詳細減免信息。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。 土地增值稅納稅申報表（一）（從事房地產開發(fā)的納稅人預征適用） 功能概述轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉讓房地產）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人，應當繳納土地增值稅。 土地增值稅納稅申報表（四）（從事房地產開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用） 功能概述提交資料檢查審核通過的，由一般申報受理角色通過本用例受理納稅人房地產項目尾盤銷售土地增值稅申報的納稅申報資料，并將申報數據采集到系統(tǒng)中。若點擊【是】，進入網上扣款；點擊【否】，返回頁面，可以進行報表打印。 前期準備工作納稅人在登錄到本系統(tǒng)進行申報、繳款業(yè)務之前，應首先到征收大廳辦理稅務登記及相關業(yè)務（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網上申報方式等）。 第一步：登錄頁面輸入正確的網上申報系統(tǒng)登錄地址后，瀏覽器會顯示如下頁面：圖21 頁面上顯示三項可以輸入的內容：納稅人識別號：此項內容是指納稅人在稅務機關進行稅務登記后由稅務機關編制的唯一的識別號，用于標識納稅人身份。納稅人在正常登錄到我的大廳后，便可以看到涉稅通知內容從而查看通知，但當點擊其它功能后反過來再想查看通知時，就要點擊涉稅通知按鈕查看。 修改密碼輸入原密碼及修改后的密碼，點擊保存后如下界面所示：圖42 點擊確定后出現如下所示頁面：圖43 注意事項密碼是納稅人登錄大廳的鑰匙，一定要妥善保管。該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計”數。 主界面的介紹一、錄入主界面該申報表主要元素包括：納稅人識別號： 自動填寫，不可修改。本期應納稅額=（應稅營業(yè)額—免稅收入）*稅率。2受理日期：不顯示，不錄入，不保存。填表日期： 默認當天，不可修改。1稅率： 手工選擇，依據稅率表。點擊[打印]按鈕打印該頁面。小計=本期期末應繳稅+本期期末應繳欠繳稅額。應稅營業(yè)額=應稅收入—小計。 保存操作根據要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示： 刪除操作需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數據。應稅減除項目金額： 填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數據為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄（或“應稅減除項目金額”欄中“小計”）的“合計”數。納稅人登錄大廳后，個人可以修改自己的登錄密碼，尤其是在第一次登錄時由于密碼是由系統(tǒng)生成的簡單，因此需要修改成自己的密碼以保安全。如點擊“申報查詢”菜單后，在主界面右側會出現申報查詢頁面，供用戶查詢申報數據使用。 登錄，由稅務人員在納稅人發(fā)行模塊設置的。l 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。 注意事項無 土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發(fā)的納稅人清算適用） 功能概述本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能 操作步驟l 進入方式：1）【稅費申報】【財產行為稅】【土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發(fā)的納稅人清算適用）】，點擊進入界面。l 點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數據錄入完成后，點擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。 城鎮(zhèn)土地使用稅申報 功能概述納稅人完成房產稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產稅。第 33 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊l 填寫房屋應稅信息以及符合減免的減免信息，點擊保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的變更，請修改房屋信息（從租）”，點擊【確定】。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。第 25 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊l 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。月（季）度申報時，只填寫主表。點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報中有三種預繳方式，分別是“據實預繳”、“按照上一納稅應納稅所得額的平均額預繳”、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。 注意事項無第 13 頁 /共 120 頁吉林地稅電子稅務局操作手冊 企業(yè)所得稅申報 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報 功能概述居民企業(yè)在中國境內跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設立不具有法人資格的營業(yè)機構、場所（以下稱分支機構）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。第四步：在彈出的菜單中，有一項”ActiveX 控件和插件“中，所有子項全部選擇”啟動“。關于“互聯(lián)網+稅務”的實施落地，將以融合WEB平臺、PC終端、移動終端、電話服務等渠道的納稅服務，建立實現“移動平臺服務、網絡終端辦稅、24小時網絡受理咨詢反饋”納稅服務信息化體系的初級目標。印花稅申報每月5號左右，根據本月所要繳納的稅種和金額請財務做資金調渡，10號前進行申報，首先進入地稅網站 點擊“營業(yè)稅/綜合申報”稅種選擇首先選營業(yè)稅，增加可增加行數可根據先前填寫“深圳市地方稅收納稅申報表”中的內容、金額選擇。3)點擊“立即申請”按提示填寫相關內容。1）國外勞務常見兩種情況：一種情況：勞務發(fā)生在中國境外或發(fā)生在中國境內都需繳營業(yè)稅，法規(guī)如下：《營業(yè)稅暫行條例實施細則》第四條：“條例第一條所稱在中華人民共和國境內提供條例規(guī)定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，是指：（一）提供或者接受條例規(guī)定勞務的單位或者個人在境內。進入房產稅申報出現如下畫面，選取所需繳納房產稅的房產，檢查無誤，在左邊方框中打對號申報即可。2）房屋原價是指建造房屋（包括新建、添建、重建）、購買商品房所支付的總金額，包括裝修費和各種附屬設備、配套設施的價款，如暖氣，冷氣、衛(wèi)生、通風、照明系統(tǒng)。對房產原值明顯不合理的，應重新予以評估；對沒有房產原值的，由稅務機關參考同類房產核定。新增房產信息登記及房產稅申報房產免三期限到期前一個月，填寫房產信息登記表，去地稅局登記，登記后地稅系統(tǒng)中就會有房產的信息資料，進入地稅網站，選擇證書，輸入密碼，進入申報系統(tǒng)，點擊“納稅申報”—→其它稅種—→如圖右邊選擇—→房產稅申報。這些勞務是：加工、修理修配、交通運輸、建筑安裝、金融保險、娛樂業(yè)、咨詢,培訓,技術服務業(yè)、郵電通信服務。2)點擊“扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”。印花稅計提表交給主管審核簽字后入帳TCode為FV50,Dr：管理費用—印花稅，Cr：應交稅金—應交印花稅。同時，把“互聯(lián)網+稅務”作為稅務發(fā)展的新課題，推動新型電子稅務發(fā)展。第三步：點擊“自定義級別”按鈕。