【正文】 一項(xiàng)很具體的工作。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來(lái)款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。（4）臨時(shí)存款賬戶：注冊(cè)驗(yàn)資戶，異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要時(shí)，開立異地臨時(shí)存款賬戶，用于資金的收付。 ④收款人：現(xiàn)金支票收款人應(yīng)寫為本單位名稱，此時(shí)現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金（一般情況下，須由本單位持結(jié)算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開據(jù)證明加蓋公章，并由提款人持證明前往）。現(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。借支單：?jiǎn)T工預(yù)借差旅費(fèi)或其他臨時(shí)借款時(shí)用，例如：（1）員工出差前填寫借支單→部門負(fù)責(zé)人核查、簽名→會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理（老板）審批簽名→出納員發(fā)款，用作住宿、交通等差旅費(fèi)等開支。簽發(fā)的支票要蓋章，印章必須分開保管，不能全部放出納手里。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。（4）下班前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。不得跳行、隔頁(yè)。月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金支付”戳記。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。第五篇：出納日常工作（一）貨幣資金的收支與記錄出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。一般而言，單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負(fù)賠償責(zé)任。（９）負(fù)責(zé)公司電費(fèi)的查詢支付，發(fā)票的領(lǐng)取，與供電局定期核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)查清處理。（４）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。按規(guī)定不能外借，若有特殊情況需要調(diào)閱，必須報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，并應(yīng)登記、簽字、限期歸還。每天下班前，盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對(duì)看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理。（1）記賬憑證的日期應(yīng)為憑證編制日期，而不是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。E其他事項(xiàng)：(1)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。A現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。出納的工作監(jiān)督每個(gè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管人員，出納管錢、會(huì)計(jì)管賬、倉(cāng)管管物，起到相互監(jiān)督作用。提備用金時(shí)，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章（要與預(yù)留銀行印鑒卡上的章相符）出納經(jīng)常接觸的單據(jù)、表格發(fā)票包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、專業(yè)發(fā)票3種，上面印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”。從支票簽發(fā)日或票面日期（含票面日期）起算十天內(nèi)支票有效,超過(guò)十天支票就作廢。注意：“萬(wàn)”字不帶單人旁。也就說(shuō)：只有這個(gè)賬戶才可以提取現(xiàn)金，而一個(gè)企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款和無(wú)法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。4④保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。出納的基本工作流程出納的基本工作流程出納工作的具體內(nèi)容（1）貨幣資金核算①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那么在工商銀行其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。例： 289, 貳拾捌萬(wàn)玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分； 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”； 肆佰貳拾伍元零叁分； 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。（提示：港幣支票，有效期為半年。2收據(jù)醫(yī)院、學(xué)校等行政事業(yè)單位開出印有“財(cái)政局監(jiān)制章”的收據(jù)，沒(méi)有監(jiān)制章是不合法憑證。實(shí)行限額備用金管理，規(guī)定出納的庫(kù)存現(xiàn)金金額用于日常開支，不足再?gòu)你y行提取。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。（1）辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來(lái)源。（2）記賬憑證金額欄的空白處應(yīng)劃線注銷，以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。（1）對(duì)賬。調(diào)閱的出納資料不能拆散原卷冊(cè)。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。（１０）負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)的支付，發(fā)票匯的領(lǐng)取以及其他一些每月對(duì)外支付的款項(xiàng)工作的相關(guān)業(yè)務(wù)。對(duì)于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號(hào)及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。（三）工資核算。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。（１２）對(duì)公司水票，汽車油卡的管理，均應(yīng)當(dāng)做到認(rèn)真負(fù)責(zé)，支付時(shí)要核實(shí)清楚。不得任意挪用現(xiàn)金。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，方可辦理。月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對(duì)。（三）根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、必須以審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁(yè)數(shù)，或做登賬符號(hào)“√”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。（3）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度收付款，支付時(shí)必須有規(guī)定