【正文】 越及時，員工進行舞弊的風險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：20．以下哪種屬于消極的風險應對策略（）。A 有效性原則B 制衡性原則C 適應性原則D 相關(guān)性原則你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：2．下列不屬于內(nèi)部審計主要職能的是（）。開展職業(yè)道德教育，加強內(nèi)控人員的職業(yè)道德修養(yǎng)，增強各級會計人員和會計管理人員的緊迫感和責任心，端正自己的工作態(tài)度，遵循職業(yè)道德，增強法治觀念，正確行使財會人員的職責權(quán)力。四是要完善經(jīng)費和同定資產(chǎn)管理制度。相對與企業(yè)來說．我國的行政事業(yè)單位資金主要來源于財政撥款，對于資金的使用控制不夠重視。針對一些單位內(nèi)控意識淡薄的問題，財政部門應該聯(lián)合組織、人事等有關(guān)部門，對事業(yè)單位主要負責人和內(nèi)控人員進行思想和意識強化教育。內(nèi)控人員在內(nèi)部控制系統(tǒng)中，既是控制的主體，又是被控制的客體。對內(nèi)控人員進行定期考核，同時加強財會部門的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)并糾正財會工作中可能存在的偏差與錯誤，依法查處可能存在的舞弊造假，確保會計核算和財務管理工作健康、有序、高效地運行。A 工程項目決策B 工程項目概預算 C 工程項目竣工決算D 工程項目價款支付你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：6．出納人員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過（）年。一個單位的組織結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：A 組織機構(gòu)的設置與職能的劃分。B 操作控制。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：37．內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是強調(diào)以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。但與企業(yè)相比，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設還相對滯后，迄今為止，還缺乏一套對行政事業(yè)單位行之有效的內(nèi)部控制指導性規(guī)范，也很少有行政事業(yè)單位聘請外部力量或自行研究設計一套系統(tǒng)完整、規(guī)范合理的內(nèi)部控制制度體系。，對內(nèi)部控制的監(jiān)督可以分為內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。特別是在編制支出預算時，應從單位當年實際需要出發(fā)，結(jié)合當年財力狀況，核定具體支出額度，明確各項支出的方向和用途。本文從內(nèi)部控制實務的角度的分析了行政事業(yè)單位內(nèi)控建設與實施過程中存在的問題，對目前行政事業(yè)單位的執(zhí)行的內(nèi)控制度進行了研究分析，提出了改善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的具體措施。由于監(jiān)督問責體系不到位，導致行政事業(yè)單位資產(chǎn)利用效率不高、資金及資產(chǎn)浪費與流失嚴重的狀況。二是建立了職務分離制度。各級審計部門應當成立相應的組織機構(gòu),加強對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設的組織與指導和檢查。（）正確答案：[“B”]，專門的建設部門參與實施。正確答案：[“D”]，業(yè)務流程方面關(guān)注的是（）。目前,財政部頒布的《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的具體實施辦法，從使用的契合程度上來說，還主要還是針對企業(yè)制定的。二是預算剛性不夠。⑥公開的人事政策和透明的辦事程序。，促進內(nèi)部控制的有效執(zhí)行為了保證單位內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用，并使之不斷地得到完善，各級審計機關(guān)要定期地對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查與考核，并建立有效的激勵機制。依據(jù)會計電算化的特點，制定崗位責任管理、監(jiān)控與操作分離的、行之有效的管理制度，實施系統(tǒng)內(nèi)部控制與有效牽制。二是預算剛性不夠。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析： 48．行政事業(yè)單位財務部門對固定資產(chǎn)投資預算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預算的意見進行復核，財務負責人提出審核意見，提交財政部門批準。D 管理人員素質(zhì)較低，責任心不強。D 定額管理的原則。A 戰(zhàn)略目標B 質(zhì)量目標C 成本目標D 設計目標你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：19．下列說法不正確的是（）。第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（試卷四）一 單項選擇題(共20題 每題2分 共40分)1．下列各項中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。略持對財務人員定期進行業(yè)務培訓，要求財務人員不斷學習掌握新知識、應用新技術(shù)，使單位的內(nèi)部控制人員學習和掌握新的專業(yè)知識技能，不斷提高管理能力和業(yè)務素質(zhì)。三是要完善預算制度，進一步擴大部門預算的范嗣，嚴格預算的調(diào)整和追加程序，將部門預算與單位內(nèi)部的責任預算有機結(jié)合，嚴格責任預算的考核機制，強化預算控制。一、加強思想建設，增強行政事業(yè)單位的內(nèi)控意識思想意識問題，是行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制需要解決的首要問題。通過舉辦事業(yè)單位負責人財政法規(guī)及內(nèi)控制度建設培訓班，提高對單位內(nèi)控制度建設重要性的認識，增強領(lǐng)導干部的內(nèi)控意識。內(nèi)部控制對內(nèi)控人員提出了更高的要求，不僅要求具備熟練的會計核算水平，還要具有現(xiàn)代的財務管理能力，更要有強烈的法制觀念和高尚的職業(yè)道德。四、重視技術(shù)手段應用。A 5 B 10 C 20 D 25你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：7．內(nèi)部控制評價應當以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)科學有效的評價，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價原則中的（）。B 內(nèi)部機構(gòu)主管人員的配備與能力。C 處理控制。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：38．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的經(jīng)濟性是指單位設計內(nèi)部控制制度要講究成本效益原則。一、“一把手”缺乏對內(nèi)部控制知識的基本了解，因此對建立、健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義的認識不夠，抱著有與沒有無所謂的態(tài)度。內(nèi)部監(jiān)督主要由本單位內(nèi)部所設的內(nèi)部審計機構(gòu)和人員根據(jù)管理的需要定期和不定期的進行。二是在部門預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，應進一步強化預算的剛性約束?！娟P(guān)鍵詞】 行政事業(yè)； 內(nèi)部控制； 問題隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化和行政事業(yè)單位會計制度的建立和完善，人們迫切要求規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量，強化經(jīng)營管理，控制風險，防止錯誤和舞弊。二是隨著政治及經(jīng)濟體制改革的推進，管理層未根據(jù)目前的改革形勢提升對內(nèi)部控制的重要性的認識。如出納與會計分離，審批執(zhí)行分離。（四）齊抓共管，構(gòu)筑良好的控制環(huán)境。（）正確答案：[“B”]。正確答案：[“B”]（）。（二）建立健全行政事業(yè)單位內(nèi)控制體系行政事業(yè)單位要加強財務會計工作和內(nèi)部控制工作的效果,必須制定一整套科學合理的內(nèi)部控制制度予以保證。目前，單位預算的編制一般是按照單位當年財政狀況、上年收支狀況、結(jié)合單位自身的特點和業(yè)務進行編制，尚未細化到具體預算項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。⑤單位內(nèi)部控制制度建設的完善程度及執(zhí)行效果。主要目的是控制或減少具體行政行為的不當所產(chǎn)生的負面影響、盡可能地減少本單位應承擔的損失。對于事業(yè)單位范圍內(nèi)的內(nèi)部控制，就必須完善事業(yè)單位相關(guān)的管理制度，規(guī)范事業(yè)單位內(nèi)部管理體系。預算編制方法還停留在傳統(tǒng)階段，沒有考慮過去的支出是否合理、金額是否適當，根本沒有考慮到要做零基預算。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：47．行政事業(yè)單位進行風