公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(共篇)(留存版)
【正文】 年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。 （1）盤點(diǎn)對(duì)賬具體情況按總數(shù)種類差錯(cuò)相抵后計(jì)算的差錯(cuò)率為xx%。借款超三月的有借款超一年的有審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)超三月的借款一律無(wú)條件收回，收不回來(lái)的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng)績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。 二、存貨管理、庫(kù)齡、結(jié)構(gòu)存在不足 業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長(zhǎng)令人費(fèi)解。 庫(kù)齡種類明細(xì)： 品種合計(jì) 13月36月612月12年23年3年上 分析原因 按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xxx分公司庫(kù)存xx件，測(cè)算需xx個(gè)月銷完。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1