7學(xué)校內(nèi)部牽制制度(留存版)
【正文】 用的監(jiān)督和控制。不得以白條或借條頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不超額保存現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金。 任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上的人。未經(jīng)稽核的原始憑證，出納員無(wú)權(quán)辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)。 從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。不得用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金、不得編造用途套取現(xiàn)金、不得利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金、不得將單位的收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行、不得保留賬外公款。出納員有權(quán)拒絕辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)。 第二條內(nèi)部牽制制度是在學(xué)校內(nèi)部明確規(guī)
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