【正文】 部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定二、費用報銷規(guī)定三、差旅費報銷規(guī)定四、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定五、其它有關(guān)規(guī)定附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費標(biāo)準(zhǔn)表連鎖餐飲財務(wù)管理制度本文《連鎖餐飲財務(wù)管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、采購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財務(wù)人員處理財務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對日常財務(wù)收支活動進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。對于各環(huán)節(jié)的會計記錄，可以由辦公人員來完成。未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務(wù)計劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟效益的目的。九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括：資產(chǎn)負(fù)債表損益表納稅申報表個人所得稅申報表企業(yè)所得稅申報表。一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項。三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)。，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。財務(wù)部干事不遵守財務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報主席團(tuán)審查，核實后也將對其做出相應(yīng)的措施。各協(xié)會的財務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會當(dāng)月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當(dāng)月沒有活動的則可以不用對賬。，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。出那人員庫存現(xiàn)金額為__元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進(jìn)行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。主要是個人德、勤、能、績四個方面。嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額，這樣可以把實際與計劃進(jìn)行比較?！翱儭敝饕侵腹ぷ鞒晒谝?guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的。 繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點核，或不認(rèn)真點算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的保險工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。負(fù)責(zé)推行全面經(jīng)濟核算，協(xié)同企管辦推行目標(biāo)管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標(biāo)、核算、結(jié)算、分析五個體系，確保集團(tuán)公司利潤計劃的實現(xiàn)。(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找。(四)負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作。(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。三、出納崗位責(zé)任：(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度。(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人。1加強會計核算的微機管理，負(fù)責(zé)制定會計電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、工作。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。一、會計管理制度二、出納管理制度三、收銀作業(yè)制度四、庫房管理制度餐飲業(yè)會計管理與控制成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時會計應(yīng)積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以X倍罰款。二、會計工作的管理一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資）。二、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：%，此項由計財部保證。，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財務(wù)部。收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放，不得和其他庫房混用。第二章人員組成及分工本部設(shè)一名部長，一名副部，若干名干事。出現(xiàn)任何財務(wù)不明情況需立即報告社聯(lián)主席團(tuán)。第四章關(guān)于干事培訓(xùn)財務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對于財務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會由財務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作。副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財務(wù)工作。，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線。，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé)。、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。1因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。1本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額?，F(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點算清楚后(假設(shè)條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。1負(fù)責(zé)編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，統(tǒng)一上報下達(dá)。(四)綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情況