【正文】 如下： ： ，字體要清楚。 ，當(dāng)日借款金額在 300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。 適用范圍 公司員工費(fèi)用報銷管理。不得 “ 先斬后奏 ” 。 5日前，將上月各部門員工的 “ 考勤情況 ” 、 “ 門票領(lǐng)取情況 “ 上報財務(wù)。 ，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。 不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。 原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。 (3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。 有往返車票以外的交通票據(jù)時，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。 出差補(bǔ)助： 根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 ,超過部分原則上不予報銷。上游供應(yīng)商一般按 50 元 /人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80 元 /人標(biāo)準(zhǔn)控制 。 二、費(fèi)用報銷流程 經(jīng)辦人填寫報銷單 —— 部門負(fù)責(zé)人審批 —— 會計主管審核報銷憑證 —— 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批 —— 總經(jīng)理審批 —— 出納審核并付款 —— 經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款 三、費(fèi)用預(yù)警的管控 公司財務(wù)部門對超預(yù)算費(fèi)用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。 借款審批權(quán)限 序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財務(wù)終審人 銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 服務(wù)（含售前、實施、服務(wù)） 服務(wù)副總 運(yùn)營（含財務(wù)、人力行政、市場） 總經(jīng)理 各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人 前款不清，后款不借。 住宿費(fèi) （ 1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報銷，則需要另一人簽字證明。 （ 5）發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效 。 （ 2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報銷。 特殊情況，經(jīng)公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。 (三 )憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項目歸類，填制 __ 市水文局報銷封面。 (二 )報表具體填列方法 (1)經(jīng)費(fèi)收入合計 =撥入經(jīng)費(fèi) +借款 +其他收入 。 差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫 差旅費(fèi)報銷單 ，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。 車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。 （四） 招待費(fèi)報銷制度 如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。 第五部分 附則 第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 （三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核； （四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對 “ 借款單 ” 剪角為憑）； （五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。 （三）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按 火車票報銷，超出部分由個人支付。 本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。 差旅費(fèi)管理 一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。 （三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付； （四）借款人請款后必須及時報銷。 （ 4）財產(chǎn)的清查、盤點。 （ 3） . 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。 ，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。 (二 )非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報。 ：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費(fèi)用。 費(fèi)用報銷單 a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn) (可電話確認(rèn) )。 （ 6）出差補(bǔ)助每天按 10元累計填 寫到 “ 出差補(bǔ)助金額 ” 中，其余填到 “ 其他 ” 列中。 票據(jù)規(guī)范要求 原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下： （ 1）單位名稱要填寫 “ 用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司 ” ，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示 “ 除單位名稱外手寫無效 ” 。 （ 2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費(fèi)用。 財務(wù)部對各項費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。 報銷額度的管控： 業(yè)務(wù)人員的手機(jī)費(fèi)報銷額度按 “ 預(yù)算額度 __上月度指標(biāo)完成比例 ” 進(jìn)行管控 。 原則上不報銷出租車費(fèi) 。 購買車票、飛機(jī)票、船票發(fā)生的訂票費(fèi)，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷 。 財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。 出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務(wù)表上簽字。 出差住宿費(fèi) (1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按 25元 /天計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。 寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。 所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為 “ 財務(wù)專用章 ” 和 “ 發(fā)票專用章 ” ，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。 ，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。 、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。 ，又急需于支付時，可按下列情況處理： 費(fèi)用在 300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷； 費(fèi)用在 300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、 Email）指示財務(wù)人員先行處理。 以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。 ，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。 ，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。 發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。 小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角 (左上角 2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù) )，一方便裝訂后查閱。客戶單位提供住宿的，無住宿補(bǔ)助。 嚴(yán)禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。報銷時須單獨(dú)填報，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。退票費(fèi)原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。特殊情況需要報銷出租車費(fèi)的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費(fèi)報銷審批單》。職能部門人員的手機(jī)費(fèi)用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。 二、借款及報銷原則 出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。 （ 3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報銷。 （ 2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。若無補(bǔ)助，則“ 天數(shù) ” 列不準(zhǔn)填寫。 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等 (不含差旅費(fèi) )。 ：主要包括測站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。 二、經(jīng)費(fèi)支出 報銷票據(jù)要求 (一 )需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目 辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi) (除出差補(bǔ)助 )、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi) (除人員補(bǔ)助 )、測驗費(fèi)、水電費(fèi)、報汛通訊費(fèi)、購置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi) (除出差補(bǔ)助 )、車輛運(yùn)行費(fèi) (除安全獎及駕駛員公里補(bǔ)助 )、水質(zhì)監(jiān)測費(fèi) (除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi) )、接待費(fèi)、會議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 、基地的憑 證和報表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。 如要借款，應(yīng)填寫 領(lǐng)款單 ，根據(jù)出差申請單確定借款金額。 一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。 （ 4） .出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。 公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查， 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧 損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起 5天內(nèi)報銷。 （一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。 。 （二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實惠的交通工具及席別。 （二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。 （五）加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)