【正文】 多年來審計工作 的實踐，摸索和總結(jié)了一些審計方法。審計組利用詳查法，檢查獲取該辦總賬、明細賬及會計報表等各項收支數(shù) 據(jù)，核對總賬、明細賬、報表是否賬賬相符、賬表相符。審計取得了較好的成效。 認真查處職工舉報反映問題，是化解社會矛盾的有效途徑。包括收據(jù)、支票和發(fā)票。在對劉茨水廠實施審計時，審計組先是與有關(guān)知情人對其收入的范圍、管理、入賬，職工補貼、福利支出等情況進行了了解，發(fā)現(xiàn)基本賬戶的職工工資、福利等支出與職工所談的有出入，由此產(chǎn)生疑點。三要查閱被審單位的會議記錄。 二是針對 ? 應(yīng)繳未繳財政專戶資金 519， 元 ? 的問題，對區(qū)改水辦處以了罰款 5， 000 元。 （三）對依法作出的審計結(jié)論，被審計單位積極落實。局領(lǐng)導(dǎo)對此高度重視，積極與相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)及時進行了溝通協(xié)調(diào)，提出了 ? 由審計部門審計，結(jié)果共享 ? 的建議，并及時將審計結(jié)果向區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)紀(jì)委主要領(lǐng)導(dǎo)作了專題匯報，得到了相關(guān)部門的認可，最后由我局 向區(qū)委、政府、人大、政協(xié)、區(qū)紀(jì)委、檢察院、 ? 小金庫 ? 治理辦報送了審計和調(diào)查情況結(jié)果，得到了充分肯定，避免了重復(fù)監(jiān)督檢查。 四是加強固定資產(chǎn)、庫存材料管理，依法設(shè)置資產(chǎn)明細賬 ，定期對庫存材料進行盤點，做到賬賬相符、賬實相符。結(jié)果收到了關(guān)于私設(shè) ? 小金庫 ? 等 18 個方面的舉報信息，審計組對舉報信息的真實程度進行初步判斷，重點對舉報涉及的有關(guān)人員、資金流向進行調(diào)查和增加實質(zhì)性測試程序的范圍，提高了審計的針對性?？梢砸云睋?jù)領(lǐng)購、使用、繳銷、結(jié)存登記為線索，通過計算機排序、計算或人工摸排審核尋找差異。在對劉茨水 第 5 頁 共 10 頁 廠實施審計時，發(fā)現(xiàn)了改水辦會計給劉茨水廠出納打的白條收據(jù)一張，金額 20， 546 元，經(jīng)進一步檢查改水辦會計賬，發(fā)現(xiàn)此筆收入未入賬。首先摸清被審單位機構(gòu)設(shè)置、職能和收入項目、來源及收取方式，摸清所有收入的來源渠道和環(huán)節(jié)。審計過程中，針對有疑問和發(fā)現(xiàn)的問題，及時走訪相關(guān)人員，調(diào)閱相關(guān)資料，認真核對分析，獲取相關(guān)書面證據(jù)。 第 1 頁 共 10 頁 經(jīng)濟審計主要做法與感想 今年 8 月 11 日至 10 月 8 日，根據(jù)《審計法》第二十五條規(guī)定和 2024 年全區(qū)審計工作計劃安排，我局在開展對區(qū)改水辦主任丁衛(wèi)東 2024 年 5 月至 2024 年 12 月任中經(jīng)濟責(zé)任審計中，陸續(xù)接到部分職工舉報和市委、區(qū)委、區(qū)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)信訪批示件。 二、幾點體會 注重基礎(chǔ)工作和領(lǐng)導(dǎo)有效參與，是工作順利開展的基礎(chǔ)保障。其次，對已有的收入項目和可能存在的收入環(huán)節(jié)，就其真實性和 第 4 頁 共 10 頁 準(zhǔn)確性要逐一核實，判別真?zhèn)巍? （ 2）