【正文】 屬子公司的管控： 六大職能管控線 +紀(jì)律檢查線 母子公司管控的核心 戰(zhàn)略管理 風(fēng)險(xiǎn)控制 運(yùn)營(yíng)協(xié)調(diào) …………… 財(cái)務(wù)審計(jì) 戰(zhàn)略投資 人力資源 核心業(yè)務(wù)監(jiān)控 信息共享 注： ?二級(jí)公司對(duì)三級(jí)公司的管控可以以集團(tuán)公司的管控為參照 ?適用于集團(tuán)公司控股企業(yè) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 職能支持 紀(jì)律檢查線 9 計(jì)劃管理中心總監(jiān) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)理 統(tǒng)計(jì)員 子公司 財(cái)務(wù)部門(mén) 子公司 其他部門(mén) 計(jì)劃管理?xiàng)l線的管理工作層次關(guān)系示意圖： 總部的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)理與子公司的業(yè)務(wù)接口為子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)，子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)必須按照集團(tuán)的管控制度，定期向計(jì)劃管理中心提交分析報(bào)表與經(jīng)營(yíng)指標(biāo)數(shù)據(jù)（子公司其他部門(mén)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供必要的數(shù)據(jù)支持）。 ? 業(yè)務(wù)監(jiān)控中心： 負(fù)責(zé)對(duì)子公司在采購(gòu)、銷售以及研發(fā)方面的重要決策事項(xiàng)、活動(dòng)與業(yè)務(wù)控制點(diǎn)進(jìn)行審批監(jiān)控，并進(jìn)行職能指導(dǎo)。 管理工作層次關(guān)系說(shuō)明： 戰(zhàn)略投資中心副總裁 戰(zhàn)略投資 專家委員會(huì) 集團(tuán)總裁 19 戰(zhàn)略投資管理相關(guān)管控制度 : ? 天能集團(tuán)戰(zhàn)略投資母子公司重大權(quán)責(zé)劃分表 ? 天能集團(tuán)子公司戰(zhàn)略管理流程匯編 ? 天能集團(tuán)子公司對(duì)外投資管理辦法 ? 天能集團(tuán)子公司項(xiàng)目立項(xiàng)管理制度 20 子公司 辦公室行政部門(mén) 子公司 其他部門(mén) 信息管理?xiàng)l線的管理工作層次關(guān)系示意圖： 總部的總裁辦與子公司的業(yè)務(wù)接口為子公司的辦公室行政部門(mén)，子公司的 辦公室行政部門(mén) 必須按照集團(tuán)的信息管控制度，定期向集團(tuán)總裁辦提交信息報(bào)表與相關(guān)數(shù)據(jù)（子公司其他部門(mén)向行政部門(mén)提供必要的數(shù)據(jù)信息支持）。 ? 戰(zhàn)略投資中心： 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)研究，加強(qiáng)對(duì)子公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的監(jiān)控指導(dǎo)；制定集團(tuán)公司投資管理政策，尋找投資機(jī)會(huì)，開(kāi)展盡職調(diào)查，孵化新項(xiàng)目。 總部的審計(jì)經(jīng)理（臨時(shí)審計(jì)工作組）負(fù)責(zé)對(duì)子公司所有部門(mén)進(jìn)行全面的審計(jì)，并同時(shí)包括對(duì)子公司財(cái)務(wù)內(nèi)審、價(jià)格內(nèi)審人員的工作質(zhì)量與責(zé)任心進(jìn)行審計(jì)。 13 財(cái)務(wù)審計(jì)管理相關(guān)管控制度 : ? 天能集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)母子公司重大權(quán)責(zé)劃分表 ? 天能集團(tuán)財(cái)務(wù)審批管理制度 ? 天能集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度 ? 天能集團(tuán)子公司資金計(jì)劃管理制度 ? 天能集團(tuán)子公司內(nèi)部審計(jì)管理制度 ? 天能集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則指導(dǎo)手冊(cè) ? 天能集團(tuán)子公司財(cái)務(wù)分析制度與分析報(bào)告提綱 此外，華彩咨詢也設(shè)計(jì)提交了天能集團(tuán)全面預(yù)算管理體系與內(nèi)部控制體系的相關(guān)制度，并建議待天能內(nèi)部管理基礎(chǔ)完善后，再分步驟推行，本次管控體系暫不考慮實(shí)施。 2 集團(tuán)總部組織架構(gòu)圖建議