【正文】 [(銷售收入 銷售成本 )/ 銷售入 ] 100% ? 銷售凈利率 =(凈利潤(rùn) / 銷售收入 ) 100% ? —— 凈利潤(rùn)是指在利潤(rùn)總額中按規(guī)定交納了所得稅后公司的利潤(rùn)留成 ,一般也稱為稅后利潤(rùn)或凈收入。 ? 對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，貸款就像是會(huì)生金蛋的母雞，沒有母雞銀行也就得不到金蛋 一、 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? （一）單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? （二）集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? （三）個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? （四）貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 （一）單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 法人：法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。 ． 00％ ． 11％ ． 33％ ． 58％ ? 答案： C ? 某企業(yè) 2023年凈利潤(rùn)為 0． 5億元人民幣 ,2023年末總資產(chǎn)為 10億元人民幣． 2023年末總資產(chǎn)為 l5億元人民幣，該企業(yè) 2023年的總資產(chǎn)收益率為（） 。 ． 79 ． 94 ． 45 ． 86 ? 答案： B ? （ 3）現(xiàn)金流量分析 ? 現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分： ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流 ? 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流 ? 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流 ? 現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流；其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流（長(zhǎng)期資產(chǎn)的構(gòu)建）；最后分析融資活動(dòng)的現(xiàn)金流（資本及債務(wù)規(guī)模變化）。 ? 商業(yè)銀行與借款人及第三方簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，違反借款合同或無(wú)法償還貸款本息時(shí)，商業(yè)銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)爭(zhēng)取貸款本息的最終償還或減少損失。加工承攬合同等主合同的是（） ?？刂乒就ㄟ^(guò)各種手段對(duì)從屬公司實(shí)現(xiàn)控制或?qū)ζ錄Q策產(chǎn)生重大影響，從屬公司雖然在法律上屬于獨(dú)立的法人，但是其決策、經(jīng)營(yíng)和管理只是處于從屬地位，而更多地會(huì)受到控制公司的影響 ? 這些手段主要有資本控制、合同控制以及人事控制等，通過(guò)這些控制手段在控制公司與從屬公司之間建立起生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售或其他聯(lián)系。通常表現(xiàn)為國(guó)家、地區(qū)性戰(zhàn)爭(zhēng)或騷亂，全球性或區(qū)域性的石油恐慌，國(guó)民經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重衰退或不景氣，國(guó)家出臺(tái)不利于公司的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的法律法規(guī)，中央銀行調(diào)整利率等。 ? 商業(yè)銀行在對(duì)個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析時(shí)，同樣需要個(gè)人客戶提供各種能夠證明個(gè)人年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。開學(xué)以來(lái)，各大銀行紛紛開始在大學(xué)校園“搶地盤”，以各種贈(zèng)品向大學(xué)生推銷信用卡。從實(shí)踐來(lái)看，國(guó)外商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系一般都沒有區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變量。 2023年 8月報(bào)道說(shuō) 11000的房子，現(xiàn)在降到 6888降幅達(dá)到 40％， ? ④ 借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 （三）個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 個(gè)人客戶的基本信息分析 ? 個(gè)人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 客戶信用分析 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 還款能力 還款意愿 ? 個(gè)人客戶的基本信息分析 —— 自然人 ? 個(gè)人信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，整個(gè)擔(dān)保鏈的金融債務(wù)總計(jì)高達(dá) 30億元，杭州金融界的所有金融機(jī)構(gòu)幾乎無(wú)一幸免。 ? 這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。 ? 留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。寶潔每年花大量的資金與時(shí)間在市場(chǎng)調(diào)查上，它能夠隨時(shí)改變?cè)谀硞€(gè)市場(chǎng)上的品牌策略，淘汰不利的品牌，培育新的品牌。 ? 資產(chǎn)負(fù)債率 =(負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 ) 100% ? —— 反映的是總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)借債籌資來(lái)的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)全權(quán)人的利益的程度 ? 利息償付比率（利息保障倍數(shù)） = ? （稅前凈利潤(rùn) +利息費(fèi)用） /利息費(fèi)用 ? =（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 +利息費(fèi)用 +所得稅） /利息費(fèi)用 ? =[（凈利潤(rùn) +折舊 +無(wú)形資產(chǎn)攤銷） +利息費(fèi)用 +所得稅 ]/利息費(fèi)用 流動(dòng)比率 ? 流動(dòng)比率 : ? 用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。 ? 用來(lái)衡量企業(yè)相對(duì)于銷售收入的盈利能力，反映企業(yè)控制與銷售收入有關(guān)的成本費(fèi)用的能力。第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 倪淑慧 主要內(nèi)容 ? 一、 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 二、信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 ? 三、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 ? 四、信用風(fēng)險(xiǎn)控制 ? 五、 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)介 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 資產(chǎn)凈利率 (總資產(chǎn)報(bào)酬率 )=凈利潤(rùn) /[(期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額 )/2] 100% ? 凈資產(chǎn)收益率 (權(quán)益報(bào)酬率 )=凈利潤(rùn) /[(期初所有者權(quán)益合計(jì) +期末所有者權(quán)益合計(jì) )/2] 100% ? 總資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn) /平均總資產(chǎn) =(凈利潤(rùn) /銷售收入 ) (銷售收入 /平均總資產(chǎn) ) ? 資產(chǎn)利潤(rùn)率是企業(yè)盈利能力的關(guān)鍵。 ? 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) /流動(dòng)負(fù)債合計(jì) ? —— 是短期償債能力 ? 該比率表示每一元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為其還款的保障。 ? 對(duì)于這類注重品牌和市場(chǎng)分析的企業(yè)，銀行應(yīng)該可以比較放心，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略保證了銀行貸款的安全，企業(yè)無(wú)論在何時(shí)都會(huì)緊跟時(shí)代潮流，把握市場(chǎng)脈搏，從而能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地 ? （ 4）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析 ? 經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、科技進(jìn)步以及戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害和人口等各種自然和社會(huì)因素的變化，均可能給借款人帶來(lái)意外風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。 ? 留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。 ? 一方面可以將原材料的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格與原材料的市場(chǎng)價(jià)格相比較，判斷其是否通過(guò)轉(zhuǎn)移價(jià)格操縱利潤(rùn) ? 一方面，可以根據(jù)上游企業(yè)應(yīng)收賬款和下游企業(yè)存貨的多少，判斷下游企業(yè)是否通過(guò)購(gòu)入大