【正文】 題進(jìn)行介紹和培訓(xùn) ?協(xié)調(diào)董事會(huì)全體成員，就公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和方向達(dá)成一致意見(jiàn) ?積極與總裁協(xié)調(diào)，參與戰(zhàn)略規(guī)劃流程，了解其進(jìn)程，對(duì)關(guān)鍵戰(zhàn)略議題進(jìn)行建議，但沒(méi)有決策權(quán) ?質(zhì)詢戰(zhàn)略規(guī)劃在九月份在公司以外的地點(diǎn)開(kāi)幾天會(huì)議進(jìn)行密集的討論 ?組織董事會(huì)戰(zhàn)略調(diào)通 /決策會(huì)議 –就總裁的戰(zhàn)略提案提出自己的意見(jiàn) –向董事會(huì)介紹總裁提案，協(xié)助董事會(huì)作出批準(zhǔn)或否決的決策 ?負(fù)責(zé)審批公司 5000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目 ?監(jiān)督公司短期業(yè)績(jī)，審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和 (整個(gè)公司以及各業(yè)務(wù)單元單獨(dú)的 )相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，提出質(zhì)詢，保證董事對(duì)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)M意 –決定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并定期追蹤 –安排有關(guān)管理人員參加董事會(huì)議回答質(zhì)詢，進(jìn)行說(shuō)明 ?如有必要可通過(guò)董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開(kāi)會(huì) 投資與戰(zhàn)略委員會(huì)職責(zé)描述 工作關(guān)系 ?委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)與審計(jì)信息 – 審計(jì)部業(yè)績(jī)由總裁及審計(jì)委員會(huì)分別評(píng)估并任命、考核與薪酬業(yè)績(jī)委員會(huì)匯總 – 審計(jì)委員會(huì)有權(quán)聘請(qǐng)、選擇外部會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行獨(dú)立審計(jì) ? 審計(jì)委員會(huì) – 審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)外審計(jì)及其它統(tǒng)計(jì)與調(diào)研結(jié)果進(jìn)行審核，評(píng)估公司行為及業(yè)績(jī)，以及內(nèi)審信息質(zhì)量 – 審計(jì)委員會(huì)可就相關(guān)問(wèn)題質(zhì)詢總裁 – 審計(jì)委員會(huì)不與監(jiān)事會(huì)直接接觸，董事會(huì)通過(guò)秘書(shū)局向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)及審計(jì)信息 ? 審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)部無(wú)領(lǐng)導(dǎo)作用，但有權(quán)參與對(duì)審計(jì)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 審計(jì)部 總裁 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)信息 ? 其它需要信息 ? 工作報(bào)告 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 綜合調(diào)查報(bào)告 ? 意見(jiàn)建議 質(zhì)詢 ? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 ? 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 領(lǐng)導(dǎo)及信息 信息 30 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 工作報(bào)告形成與匯報(bào) 調(diào)查研究與內(nèi)部商議 關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及決策信息收集、審閱 年度審計(jì)計(jì)劃審批 審計(jì)委員會(huì)工作流程 公司成立初 審計(jì)監(jiān)督體系確立 追蹤問(wèn)題的處理結(jié)果 ? 確保財(cái)務(wù)監(jiān)控與行為監(jiān)督體系的有效性和穩(wěn)定性 ? 明確審計(jì)工作目標(biāo)，在公司成立之初擬定內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) ? 根據(jù)審計(jì)部草擬方案確定內(nèi)部審計(jì)流程 ? 每年重新審核財(cái)務(wù)監(jiān)控體系及信息流程，在必要時(shí)向董事會(huì)提出調(diào)整方案 ? 向高層管理解釋審計(jì)體系與流程，確保被正確理解 ? 審計(jì)綱領(lǐng)及長(zhǎng)期計(jì)劃 ? 保證審計(jì)工作在短期內(nèi)的合理安排與高效運(yùn)轉(zhuǎn) ? 總結(jié)回顧上一年工作業(yè)績(jī) ? 審議審計(jì)部提出的年度工作計(jì)劃，提出相應(yīng)調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) ? 選擇外部獨(dú)立審計(jì)人 ? 確定衡量公司財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 審計(jì)工作計(jì)劃 ? 獨(dú)立審計(jì)人合約 ? 及時(shí)獲得充分信息 ? 每個(gè)月收集并審閱審計(jì)部、外部審計(jì)人和監(jiān)管部門報(bào)告 ? 檢查內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)確性、可靠性 ? 在董事會(huì)上聽(tīng)取關(guān)于重大經(jīng)營(yíng)決策的匯報(bào) ? 初步分析數(shù)據(jù) ? 審批意見(jiàn)全套財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)初步分析 ? 對(duì)信息的有效、及時(shí)處理 ? 就需進(jìn)一步獲取的信息向?qū)徲?jì)部或獨(dú)立審計(jì)人提出要求 ? 就需進(jìn)一步澄清的問(wèn)題質(zhì)詢總裁 ? 結(jié)合財(cái)務(wù)狀況和公司內(nèi)外部規(guī)章制度，討論經(jīng)營(yíng)中需特別關(guān)注或予以改進(jìn)的領(lǐng)域報(bào)董事會(huì) ? 對(duì)潛在危機(jī)及出現(xiàn)的問(wèn)題擬定調(diào)研方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn) ? 監(jiān)督協(xié)調(diào)特別調(diào)研行動(dòng)的實(shí)施：召請(qǐng)外部審計(jì)人，律師 ? 委員會(huì)內(nèi)形成一致意見(jiàn) ? 調(diào)查方案 ? 對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及審計(jì)工作狀況的一致意見(jiàn) ? 對(duì)審計(jì)工作的成效與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提出專業(yè)意見(jiàn) ? 總結(jié)工作結(jié)果，形成工作總結(jié)報(bào)董事會(huì) ? 協(xié)助董事會(huì)完成對(duì)股東大會(huì)匯報(bào)報(bào)告的相關(guān)部分 ? 在董事會(huì)上提供財(cái)務(wù)與審計(jì)領(lǐng)域的專業(yè)性意見(jiàn) ? 審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告 ? 確保問(wèn)題的實(shí)質(zhì)性解決 ? 訪談管理人員及外部調(diào)查人員 ? 監(jiān)督行動(dòng)方案的實(shí)施 ? 索取并審閱關(guān)于問(wèn)題處理結(jié)果的報(bào)告 ? 向董事會(huì)匯報(bào) ? 關(guān)于重大問(wèn)題追蹤調(diào)查的報(bào)告 11月董事會(huì)上 每月上旬 內(nèi)部討論會(huì)、董事會(huì)例會(huì)及其籌備時(shí) 董事會(huì)例會(huì)期間 董事會(huì)例會(huì)后 日期 工作目標(biāo) 主要工作 工作成果 31 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 審計(jì)委員會(huì)的工作方式 時(shí)間 參與方式 具體工作 所需資料 審閱信息 內(nèi)部討論會(huì) 董事會(huì)籌備 董事會(huì)會(huì)議 與管理層、審計(jì)部的日常溝通 每月上旬 每季季報(bào)公布后，為期 35小時(shí) (必要時(shí)也可按月召開(kāi) ) 董事會(huì)前 1周內(nèi) 董事會(huì)期間為期 3天左右 不定時(shí) 委員會(huì)成員獨(dú)立工作 委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集開(kāi)會(huì)，委員會(huì)成員參與。 被審部門應(yīng)立即執(zhí)行其所同意的改正措施。審計(jì)部負(fù)責(zé)匯總審計(jì)決定的執(zhí)行情況，并上報(bào)總裁辦公室及董事會(huì)。 公司審計(jì)部及其下屬審計(jì)部是公司內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立的考評(píng)職能部門。并負(fù)責(zé)關(guān)鍵后備人才的培養(yǎng) – 系統(tǒng)地制定繼任計(jì)劃，保證在任何突發(fā)情況下總裁后繼有人 – 掌管管理層人員名單，包括內(nèi)部及外部候選人 – 根據(jù)現(xiàn)任總裁的業(yè)績(jī)或情況 (年齡、遠(yuǎn)大目標(biāo)等 )，快速采取措施保證總裁在缺席時(shí)的連貫性 – 制定高層管理人員的培訓(xùn)計(jì)劃 ? 評(píng)估總裁及高層管理業(yè)績(jī)及薪酬水平 – 審核并批準(zhǔn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和具體流程 – 領(lǐng)導(dǎo)總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程，通過(guò)訪談及評(píng)估業(yè)績(jī)記錄來(lái)進(jìn)行評(píng)估或參加評(píng)估，然后董事會(huì)就評(píng)估打分卡達(dá)到共識(shí) – 按其定期追蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，對(duì)重大業(yè)績(jī)偏差進(jìn)行質(zhì)詢 – 審核并批準(zhǔn)高層管理人員的薪酬框架 – 雇外部公司來(lái)尋找高層管理的市場(chǎng)價(jià)位，并確定現(xiàn)有水平是否相符或根據(jù)以往的業(yè)績(jī)記錄及期望值來(lái)支付更高薪酬。最終報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn) ? 公司人事部和財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，以及對(duì)薪酬的相關(guān)影響 ? 公司人事部幫助協(xié)調(diào)關(guān)鍵管理職位的候選人的篩選的培訓(xùn)計(jì)劃 工作關(guān)系 21 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事長(zhǎng)與總裁的職責(zé)描述 董事長(zhǎng)的職責(zé) ?領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)工作，包括 –領(lǐng)導(dǎo)投資與發(fā)展委員會(huì)參與公司戰(zhàn)略的討論 –通過(guò)任命、考核與薪酬委員會(huì)參與總裁的篩選和最高管理層的評(píng)估流程 –召開(kāi)董事會(huì)議并保證流程的有效性 –根據(jù)董事會(huì)的決定，領(lǐng)導(dǎo)與投資者的溝通 –負(fù)責(zé)董事會(huì)自身建設(shè)，保證董事會(huì)高效運(yùn)轉(zhuǎn) ?應(yīng)總裁或董事會(huì)的要求，承擔(dān)下列具體 的工作，如 –法規(guī)管理 –收購(gòu)和兼并 –人力資源的開(kāi)發(fā) 總裁的職責(zé) ? 具體領(lǐng)導(dǎo)公司的日常經(jīng)營(yíng)工作 ? 就公司重大決策對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)， 包括 –擬定戰(zhàn)略，供董事會(huì)評(píng)估。審計(jì)部每季度向總裁辦公會(huì)議匯報(bào)審計(jì)工作的進(jìn)展情況，同時(shí)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)董事會(huì)。隨時(shí)向董事正式匯報(bào)進(jìn)度 最終負(fù)責(zé)戰(zhàn)略計(jì)劃并監(jiān)督工作小組 密切合作并保證公司高層經(jīng)理隨時(shí)了解進(jìn)展 綜合想法和建議并完成計(jì)劃 制定本單元的戰(zhàn)略規(guī)劃和匯總 準(zhǔn)備戰(zhàn)略會(huì)議的材料 分析行業(yè) 分析優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì) 分析競(jìng)爭(zhēng)力和起草解決方案 調(diào)整并完善解決方案，完成最終報(bào)告 最終批準(zhǔn) 三月 五月 九月 十一月 總裁 規(guī)劃計(jì)劃部 門 /業(yè)務(wù)單元 職責(zé)分工 資料來(lái)源：麥肯錫 董事會(huì)投資與發(fā)展委員會(huì)將積極參與 “構(gòu)建戰(zhàn)略 ” 做為董事會(huì)和總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的橋梁 投資與發(fā) 展委員會(huì) 列席戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議 就具體領(lǐng)域提供建議并了解戰(zhàn)略規(guī)劃的制定進(jìn)程 董事與高層經(jīng)理正式開(kāi)會(huì)提出問(wèn)題，開(kāi)展討論并提出建議 最終審批戰(zhàn)略規(guī)劃 主持召開(kāi)戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議 41 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 投資與發(fā)展委員會(huì)的重要工作之一：對(duì)董事就戰(zhàn)略議題的培訓(xùn) 情況介紹 董事的戰(zhàn)略培訓(xùn) ?針對(duì)新董事的綜合情況介紹包括 –與總裁和其它董事的會(huì)面，討論公司面臨的主要問(wèn)題及董事會(huì)流程 –審閱公司近期的主要的公開(kāi)文件 (如：年度報(bào)表等 ) –聽(tīng)取有關(guān)公司的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)及其與股東價(jià)值的關(guān)系的簡(jiǎn)單介紹 ?應(yīng)由董事會(huì)秘書(shū)局具體來(lái)協(xié)調(diào) ?對(duì)董事們?cè)谄湔麄€(gè)任職期間進(jìn)行戰(zhàn)略培訓(xùn) ?應(yīng)在需要時(shí)進(jìn)行，董事教育的時(shí)間包括戰(zhàn)略專門會(huì)議，定期會(huì)議或質(zhì)詢會(huì)議上 ?任何董事會(huì)或管理層認(rèn)為將有助于提高董事會(huì)效率的議題都可做為討論的內(nèi)容。任何阻撓審計(jì)人員正常工作的行為，將會(huì)被調(diào)查，若發(fā)現(xiàn)屬實(shí)后，按公司規(guī)定嚴(yán)肅處理。 ? 保管會(huì)議文件和記錄，主動(dòng)掌握有關(guān)決議等執(zhí)行情況。 it is not a plete record of the discussion. Practice Document January, 2023 Establish an Effective Corporate Governance in China 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 1 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 目錄 ?中國(guó)董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 2 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 世界各國(guó)董事會(huì)的不同模式 模式一：英美型 模式二：歐洲大陸型 模式三：中國(guó)型 基本結(jié)構(gòu) 關(guān)鍵區(qū)別 股東大會(huì) 董事會(huì) 總裁及管理層 股東大會(huì) 管理董事會(huì) (高級(jí)管理層 ) 股東大會(huì) 董事會(huì) 總裁 *及管理層 監(jiān)事會(huì) ?單一董事會(huì)行使監(jiān)督和重大決策管理職能 –監(jiān)督總裁及經(jīng)理層自我管理 –參與重大決策制定 (如投資、戰(zhàn)略 ) ?一切從股東利益出發(fā) ?監(jiān)事會(huì)董事會(huì)分立 –監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理層 –管理董事會(huì)負(fù)責(zé)重大決策管理 –監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)提名、委任管理董事會(huì) ?監(jiān)事會(huì)董事會(huì)分立，董事會(huì)行使監(jiān)督和重大決策管理職能 –監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì) –董事會(huì)監(jiān)督管理層并參與重大決策的制定 ?從股東利益和社會(huì)利益兩者出發(fā) ?從股東利益和社會(huì)利益兩者出發(fā) 其它管理人員 監(jiān)事會(huì) 管理目的 * 總裁首席執(zhí)行官，可由董事長(zhǎng)或總裁擔(dān)任。如果投入時(shí)間很少的話，就無(wú)法圓滿完成其職責(zé) 董事長(zhǎng)與總裁應(yīng)該保持親密的合作關(guān)系，同時(shí)對(duì)各自的角色和職責(zé)界限非常明確。 舉例 34 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 為保證審計(jì)工作的有效性、客觀性、和權(quán)威性，內(nèi)部審計(jì)人員必須嚴(yán)格地按照職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范進(jìn)行工作。董事會(huì)應(yīng)維護(hù)股東的利益 ?不斷重復(fù)的，以及較復(fù)雜的任務(wù)應(yīng)由委員會(huì)來(lái)處理，以節(jié)省董事會(huì)的時(shí)間 ?薪酬與個(gè)人及公司的業(yè)績(jī)緊密相關(guān) ?董事會(huì)審核、批準(zhǔn)并管理薪酬方案 ?薪酬政策應(yīng)能鼓勵(lì)個(gè)人發(fā)展，并將管理層利益與股東利益統(tǒng)一起來(lái) ?考核和薪酬委員會(huì)的參與有助提高薪酬政策的客觀性和透明度 47 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 最終確認(rèn) 初步識(shí)別 培養(yǎng) 篩選 ?制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，識(shí)別具有較高潛力的候選人 ?選擇多個(gè)候選人 ?讓候選人在陌生的領(lǐng)域 /職能擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職位，以此來(lái)挑戰(zhàn)他們的能力 ?一對(duì)一的監(jiān)督和指導(dǎo) ?根據(jù)原標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估 ?在評(píng)估過(guò)程中采用多種視角 (如：聽(tīng)取多方面的反饋 ) ?培養(yǎng)領(lǐng)先候選人與董事會(huì)的關(guān)系，保證董事會(huì)能作出明智選擇 ?選擇了未來(lái)的總裁后，讓其它候選人擔(dān)任關(guān)鍵職位， (如副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān) ) ?總裁的角色 –負(fù)責(zé)與人力資源部確定流程 –主要負(fù)責(zé)培養(yǎng)候選人 –向