【正文】 上的反復(fù)討論 ， 落實(shí)各部門預(yù)算的編制工作 ,并將預(yù)算 案上報(bào)公司。 5/18/2023 18 朗兆房產(chǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu) 公司全面預(yù)算圖表 5/18/2023 19 朗兆房產(chǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu) 公司年預(yù)算進(jìn)度表 內(nèi)容 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 5/18/2023 20 朗兆房產(chǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu) 6. 公司預(yù)算測試模板 測試說明 該測試主要是對(duì)近期的歷史資料加以歸類與分析，分析可控與非可控因素，雖有一定的局限性與片面性。 為做好此測試，須在 10月中旬做好 2023年 1－ 9月份的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。 5/18/2023 15 朗兆房產(chǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu) 公司全面預(yù)算程序 各公司營銷部根據(jù)市場的導(dǎo)向，預(yù)計(jì)年銷售量、品種 結(jié)構(gòu)、價(jià)格、銷售額及銷售費(fèi)用 ,并預(yù)計(jì)年各市場的銷量分 布，報(bào)告給相關(guān)部門。 各公司采購部根據(jù)預(yù)計(jì)的年計(jì)劃產(chǎn)量、品種以及根據(jù) 集團(tuán)采購部的要求 ,預(yù)計(jì)年采購原材料數(shù)量、單價(jià)與資金的 需求。對(duì)合理的增、減項(xiàng)目予以通過；對(duì)不合理的項(xiàng)目做出修正，并與各部門作出溝通工作。 各公司預(yù)計(jì)年其他業(yè)務(wù)利潤（包括：下腳料、材料出售 等）以及營業(yè)外收支（包括：財(cái)產(chǎn)損失等）。 預(yù)算是一種計(jì)劃 多少？ 為什么？ 何時(shí)？ 預(yù)算是一種預(yù)測 預(yù)算是一種控制手段 5/18/2023 4 朗兆房產(chǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu) 預(yù)算管理為什么？ 明確目標(biāo) 協(xié)調(diào)關(guān)系 控制過程 評(píng)價(jià)業(yè)績 實(shí)現(xiàn)目標(biāo) 5/18/2023 5 朗兆房產(chǎn)專業(yè)機(jī)構(gòu) 預(yù)算管理做什么？ 確定目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)環(huán)境、 SWOT、 STP、經(jīng)營目標(biāo) 銷售預(yù)算：銷量、品種、價(jià)格、人員、費(fèi)用等 生產(chǎn)預(yù)算：按銷售計(jì)劃安排生產(chǎn)預(yù)算 采購預(yù)算：按生產(chǎn)計(jì)劃安排采購預(yù)算 投資預(yù)算：按生產(chǎn)計(jì)劃安排投資預(yù)算 人事預(yù)算：工資、福利、培訓(xùn)等