【正文】 規(guī)定如與本規(guī)章制度有沖突之處時以本規(guī)章制度為準(zhǔn)。如果是當(dāng)時采購當(dāng)時領(lǐng)用的原材料，先有采購將供貨商開具的發(fā)票同合同核對無誤后，填寫入庫單據(jù)，并將入庫單財務(wù)記賬第三聯(lián)連同發(fā)票到總經(jīng)理簽字后拿財務(wù)入賬，財務(wù)入賬后有庫管根據(jù)入庫單明細表登記原材料二級明細賬，庫管按入庫單價填寫領(lǐng)料單！有“庫管”負(fù)責(zé)統(tǒng)計本月生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料的種類/數(shù)量/單價/采購金額，如果有庫存的價格應(yīng)該是全月一次加權(quán)平均價填寫，并在月底之前匯總交到財務(wù)，方便財務(wù)計算產(chǎn)品成本，原材料被生產(chǎn)車間領(lǐng)用后計入“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本直接材料”科目進行核算，并將其歸集到所屬產(chǎn)品明細賬?！狈柗忭斝懡痤~前應(yīng)填寫封頂符號“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭則不必填寫封頂符號。月底財務(wù)結(jié)賬之前沒有取的采購發(fā)票的，按照采購入庫單的價格暫估入庫，待下月發(fā)票到來時紅沖原來暫估入庫憑證，按照郵寄來的發(fā)票金額做正式入庫憑證。住宿費的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。二 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。.十一、九、員工工資、津貼、獎金。 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：三、會計報表每月由會計編制并上報一次。四、 會計年度自一月一日起至十二月二十五日止二、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。原材料，產(chǎn)成品，半成品，庫存商品總賬的登記，指導(dǎo)庫房管理員進行庫存商品二級賬的登記，保證賬賬、賬實﹑賬證、賬表相符。承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。協(xié)調(diào)本部門與公司內(nèi)部其它部門的關(guān)系。三、 出納的主要工作職責(zé)是： 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。三、五、當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并交給會計做財務(wù)憑證入賬！還款時，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章后交到會計處，會計據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時歸還或者按公司費用報銷的相關(guān)規(guī)定進行報銷，以便及時沖減個人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個人借款在報請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。第十二章，付款流程：一、先有采購人員或者采購部門負(fù)責(zé)人填寫付款申請單！二、報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。開票人，收款人必須填寫全名。生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的折舊計入“制造費用”，按上述中表述的方法攤?cè)氘a(chǎn)成品成本。領(lǐng)用單由庫管負(fù)責(zé)填寫，庫房按照查原材料二級賬后進行填寫領(lǐng)用單，價格按照賬本計算的全月一次加權(quán)平均價來填寫。對于未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“196。二、采購部門根據(jù)采購申請單向上游廠家進行采購，所有采購材料必須取得上游供貨商開具的正規(guī)發(fā)票，對方能開具增值稅發(fā)票一定要向上游供貨商索取增值稅專用發(fā)票，并根據(jù)采購原材料的不含稅價格填寫入庫單（入庫單需有采購負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，庫房管理員簽字確認(rèn)）入庫單第一聯(lián)采購留底，第二聯(lián)留庫房，第三聯(lián)交財務(wù)核對發(fā)票并入賬。 如遇到緊急任務(wù)或特殊情況，須乘坐飛機時，須事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，不予報銷。工作人員出差的交通費，具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下（按公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）：值班費規(guī)定：公司統(tǒng)一安排的值班，按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，法定節(jié)日按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，適用以上公式，由辦公室審核，報總經(jīng)理審批送財務(wù)制表發(fā)放。 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。七、原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。并將相關(guān)付款憑證及時轉(zhuǎn)到會計處，以便及時入賬。負(fù)責(zé)對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報送報表的行政機關(guān)）報表的編制和報送，并負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)進行解釋，及財務(wù)分析的編制。完成公司交給的其它工作。 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。八、 支票由出納員保管。 出差人員必須攜帶的差旅費。三、要求：通過公司財務(wù)支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理簽字后方可支付。三、采購當(dāng)事人根據(jù)總經(jīng)理審批后付款申請單交到公司出納處作為支付貨款的審批依據(jù)！由出納去銀行向客戶付款。由財務(wù)據(jù)以計算當(dāng)月成本！具體核算用表見附表成本核算明細表。 本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財務(wù)負(fù)責(zé)解釋，對不妥當(dāng)之處有修改的權(quán)利。需要相關(guān)部門報送的報表見附表！二、具體操作方法及流程如下：生產(chǎn)部需要領(lǐng)用原材料時，應(yīng)首先填寫材料領(lǐng)用單（領(lǐng)料單需要經(jīng)手人，所在部門負(fù)責(zé)人，庫管，會計簽字確認(rèn)），領(lǐng)用單應(yīng)該包括：領(lǐng)用部門，領(lǐng)