【正文】 中約定保護貸款人利益的關鍵條款，包括但不限于：（一）對借款人或并購后企業(yè)重要財務指標的約束性條款；（二）對借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金流用于提前還款的強制性條款；（三）對借款人或并購后企業(yè)的主要或專用賬戶的監(jiān)控條款； （四）確保貸款人對重大事項知情權或認可權的借款人承諾條款。第三十八條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。第二十五條商業(yè)銀行應要求借款人提供充足的能夠覆蓋并購貸款風險的擔保，包括但不限于資產抵押、股權質押、第三方保證，以及符合法律規(guī)定的其他形式的擔保。第十四條商業(yè)銀行應在財務模型測算的基礎上，充分考慮各種不利情形對并購貸款風險的影響。并購可由并購方通過其專門設立的無其他業(yè)務經營活動的全資或控股子公司（以下稱子公司）進行。中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號第四條本指引所稱并購貸款，是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。上述不利情形包括但不限于：（一）并購雙方的經營業(yè)績（包括現(xiàn)金流）在還款期內未能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢；（二）并購雙方的治理結構不健全，管理團隊不穩(wěn)定或不能勝任；（三）并購后并購方與目標企業(yè)未能產生協(xié)同效應；（四）并購方與目標企業(yè)存在關聯(lián)關系，尤其是并購方與目標企業(yè)受同一實際控制人控制的情形。原則上，商業(yè)銀行對并購貸款所要求的擔保條件應高于其他貸款種類。第三十九條本指引自發(fā)布之日起施行。第二十六條商業(yè)銀行應根據并購貸款風險評估結果，審慎確定借款合同中貸款金額、期限、利率、分期還款計劃、擔保方式等基本條款的內容。第三章風險管理第六條商業(yè)銀行應制定并購貸款業(yè)務發(fā)展策略，包括但不限于明確發(fā)展并購貸款業(yè)務的目標、并購貸款業(yè)務的客戶范圍及其主要風險特征，以及并購貸款業(yè)務的風險承受限額等。現(xiàn)將該指引印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：一、允許符合以下條件的商業(yè)銀行法人機構開展并購貸款業(yè)務：（一）有健全的風險管理和有效的內控機制；（二）貸款損失專項準備充足率不低于100%；（三）資本充足率不低于10%；（四）一般準備余額不低于同期貸款余額的1%；（五） 有并購貸款盡職調查和風險評估的專業(yè)團隊。第