【正文】 計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法；是否結(jié)合本行特點，開發(fā)和應(yīng)用各項風(fēng)險量化評估方法和模型；其方法是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等） ，用于計量和監(jiān)測風(fēng)險的主要假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和程序是51 / 67否合適和準(zhǔn)確，是否有對模型和主要參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和測試的相應(yīng)程序等。成本費用和收入的構(gòu)成及變動趨勢如何，利息收入與非利息收入的結(jié)構(gòu)是否良好；生息資產(chǎn)占比是否合適；利差區(qū)間是否穩(wěn)定，費用水平是否合適等；分析影響收入和利潤的因素以及這些因素可能對銀行盈利水平產(chǎn)生的影響，進(jìn)而從總體上評判商業(yè)銀行現(xiàn)實或未來的獲利能力。（1）在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。 （4 分） （4）日常管理：是否有明確的流動性管理的職責(zé)，包括流動性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報制度等；是否建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制；是否制定流動性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險。（1）是否設(shè)立流動性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動性管理。，財務(wù)管理的健全性和有效性（10 分）（1）是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財務(wù)管理制度；財務(wù)管理制度執(zhí)行情況如何。 （4 分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：內(nèi)部審計部門是否具有獨立性和權(quán)威性；內(nèi)部審計工作是否具有有效性，能否揭示銀行經(jīng)營活動中的違法違紀(jì)、營私舞弊、貪污詐騙、損失浪費以及控制不力等問題。 （2 分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行的合規(guī)文化建設(shè)情況如何，是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；激勵約束機(jī)制是否存在缺陷，特別是由于績效考評政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不審慎的經(jīng)營行為等。 （2 分）（3）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。 （2）銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。在客戶調(diào)查中，是否有效識別集團(tuán)客戶授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。 （2）銀行累積未分配利潤為負(fù)40 / 67數(shù)而進(jìn)行利潤分配的，不得分。，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況（8 分）主要考察銀行籌集核心資本、發(fā)行次級債，保持資本充足率和核心資本充足率符合監(jiān)管要求的能力。（二）定性因素（40 分）37 / 67（6 分）主要考察資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。表示銀行的市場風(fēng)險敞口給銀行帶來的巨額損失無法彌補(bǔ)，銀行已經(jīng)喪失生存能力。表示銀行的流動性比率高于同組類別的平均水平，但可能在流動性表示銀行能夠勉強(qiáng)達(dá)到流動性比率的最低監(jiān)管要求，但需要依賴表示銀行不能達(dá)到流動性比率的最低監(jiān)管要求，短期資表示銀行存在嚴(yán)重的短期資金缺口，需要立即尋求外部表示銀行面臨重大信用危機(jī)和支付問題。方面存在重大漏洞。需要密切的監(jiān)管關(guān)注，并需要立即尋求股東或者其他的外部支持，同時需要考慮采取對問題機(jī)構(gòu)的處置方式。四、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了評級定量指標(biāo)與定性因素的評價標(biāo)準(zhǔn)，其中定量指標(biāo)的口徑與銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 》的具體口徑保持一致。對于評級結(jié)果為 3 級以下的單項要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對被評級銀行該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進(jìn)行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項要素評級結(jié)果為 4 級以下的銀行，應(yīng)當(dāng)及時與銀行董事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取措施降低風(fēng)險水平；對任何單項要素評級結(jié)果為 5 級和 6 級的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實施。綜合評級結(jié)果為 2 級，表示銀行基本是一個健全的機(jī)構(gòu)，但存在一些可以在正常運(yùn)營中得以糾正的弱點。復(fù)評工作由被評級銀行的主監(jiān)管員、現(xiàn)場檢查主查人及其上級主管負(fù)責(zé)完成。在對商業(yè)銀行進(jìn)行評級之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場監(jiān)管信息，現(xiàn)場檢查報告，銀行的內(nèi)外部審計報告，銀行向公眾披露的信息，銀行提交的年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營狀況報告和市場準(zhǔn)入申請等，其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管信息，跨境監(jiān)管信息，國內(nèi)外評級機(jī)構(gòu)對銀行的商業(yè)評級結(jié)果，各種媒體報道的銀行信息等。資本充足狀況（C） 、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A） 、管理狀況（M） 、盈利狀況（E） 、流動性狀況（L） 、市場風(fēng)險狀況（S）六個要素的權(quán)重分別為 20%、20% 、 25%、10%、15%、10% 。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（Asset Quality）（一）定量指標(biāo)：；；；；；；。 ..........................................................4（二）綜合評級。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以依據(jù)本指引對新設(shè)立的商業(yè)銀行進(jìn)行試評級，但是評級結(jié)果不作為正式評級結(jié)果，且不與其他商業(yè)銀行的評級結(jié)果作比較。各要素評分 90 分（含 90 分）以上為 1 級，評分 75 分（含 75分）至 90 分為 2 級，評分 60 分（含 60 分）至 75 分為 3 級，評分45 分（含 45 分）至 60 分為 4 級，評分 30 分（含 30 分）至 45 分為 5 級，評分 30 分以下為 6 級。10 / 67第三章 評級操作規(guī)程和職責(zé)分工在監(jiān)管工作流程中，監(jiān)管人員須在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，對商業(yè)銀行進(jìn)行評級，或者對上一次評級結(jié)果進(jìn)行修訂和更新。三、復(fù)評復(fù)評是復(fù)評人員在初評基礎(chǔ)上對被評級銀行的風(fēng)險與經(jīng)營狀況12 / 67進(jìn)行再評價。六、評級檔案整理評級工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀(jì)要、評級結(jié)果反饋座談紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。如果沒有采取緊急及明確的補(bǔ)救措施，銀行可能需要清盤及償付存款人，或需要其他形式的緊急援助、合并或收購。17 / 67第五章 附則一、本指引涉及的 23 個評級定量指標(biāo)，均可以從銀監(jiān)會正在建設(shè)中的“1104 工程”的非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。量以及盈利等方面嚴(yán)重不足。表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量非常差，銀行的資本被不良資產(chǎn)完全侵蝕而不能繼續(xù)生存。持續(xù)性重大虧損，虧損可能已經(jīng)嚴(yán)重侵蝕資本，銀行的清償能力出現(xiàn)重大問題。銀行的市場風(fēng)險管理政策和程序存在不足，對于市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制不足。除非立即采取糾正行動，否則有可能進(jìn)性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴(yán)峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急的援助。35 / 67評級結(jié)果評級要素1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級理人員進(jìn)行談話，責(zé)令整改。評分原則：（1）不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于 3 分。 （3 分）（3）是否定期評估其資本充足率水平，并以此調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營、約束資產(chǎn)擴(kuò)張；是否定期檢查監(jiān)測資本評估程序；是否定期向董事會報告資本規(guī)劃實施的情況，確保資本管理措施的有效實施。、程序及其有效性對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（10 分）主要評價信貸決策程序和制度的完善性、科學(xué)性，包括貸款“三查” 制度、審貸分離的貸款審查審核程序和信貸風(fēng)險管理制度等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。 （1 分）（5）是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對存量不良資產(chǎn)是否采取了相應(yīng)的保全措施，實施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制度，清收效果如何；是否按國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定及時核銷不良貸款，是否存在符合貸款核銷條件的不良貸款卻長期掛賬的情況。 （5 分）（10 分）（1）股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響。 （3 分） （4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。（3 分）（2）貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行的管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況；信貸、資金交易、財務(wù)管理、會計等主要部門是否建立了有效的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)；銀行是否具備充分、全面、集中的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；中后臺的數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層是否能夠篩選相關(guān)數(shù)據(jù)，為風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供決策信息；以及是否建立相應(yīng)的信息技術(shù)風(fēng)險防范措施。 （5 分）（3）是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息；是否足額提取應(yīng)付未付利息。對大額資金提供者是否有持續(xù)的穩(wěn)定性評估制度。 （4 分）（5 分）主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。 （3 分）（2）存款余額是否始終保持上升趨勢，并沒有出現(xiàn)大的波動。 （5 分）（3）利潤分配政策。 （3 分）（10 分）（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)、適時的規(guī)章、制度體系，內(nèi)部控制政策與措施是否覆蓋各主要風(fēng)險點；是否建立了相應(yīng)的授權(quán)和審批制度。 （2 分）（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨立董事是否盡責(zé)。 （2 分）（2）是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險分類制度，制度是否完善，實施效果如何。 （1 分）評分原則：（1）銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于 5 分。具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，區(qū)分存量和增量因素的影響；具體分析不良貸款比率升降的原因，區(qū)分“ 分子” 和“分母”因素的影響。39 / 67（14 分）主要考察銀行資本的管理政策、董事會和高級管理層的資本管理意識、資本管理水平。重點考察銀行的盈利狀況，是否有稅后利潤可供資本積累，以及銀行提取盈余公積的比例，判斷銀行進(jìn)行資本積累的力度。收購。無論是缺點的特表示銀行面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付問題，已經(jīng)無法采取措施進(jìn)行救助，需要立即實施31 / 67評級結(jié)果評級要素1 級 2 級 3 級 4 級 5 級 6 級解決。同時銀行在流動性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等方面存在嚴(yán)重不足。管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重問題。同時，銀行在貸款及其他資產(chǎn)的政策、程序、日常操作和風(fēng)險管理等重要方面合規(guī)健全有效。同時銀行的資本規(guī)劃和資本管理制度比較完善、有效，其資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平好于同組類別機(jī)構(gòu)的平均水平，有進(jìn)入資本市場或通過其他途徑融資的能力，股東支持的意愿和實力較強(qiáng)。四、評級結(jié)果的披露和保密一方面，為了更加有效的運(yùn)用監(jiān)管評級結(jié)果，銀監(jiān)會應(yīng)以適當(dāng)方式向國外監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果，并實現(xiàn)與跨境監(jiān)管當(dāng)局共享監(jiān)管評級信息。這些銀行存在較多的嚴(yán)重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級工作結(jié)束后，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將綜合評級結(jié)果以及各單項要素存在的主要風(fēng)險和問題，通過會談、審慎監(jiān)管會議等途徑通報給商業(yè)銀行的董事會，必要時一并通報要求商業(yè)銀行整改的建議。主監(jiān)管員對于收集到的所有評級信息進(jìn)行綜合整理分析。（五）國際、國內(nèi)評級機(jī)構(gòu)對銀行的評級情況。（二）定性因素：、變化趨勢和穩(wěn)定性；；；；、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力。它既是對監(jiān)管4 / 67機(jī)構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時也為下一個周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對商業(yè)銀行實施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工具。監(jiān)管機(jī)構(gòu)據(jù)此確定對商業(yè)銀行的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。五、流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)：；；；；5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例。（四）銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況。二、初評（一）綜合分析。五、評級結(jié)果反饋（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行通報監(jiān)管評級結(jié)果。綜合評級結(jié)果為 4 級，表示銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。對綜合評級為 6 級的銀行，應(yīng)盡快啟動市場退出機(jī)制，予以關(guān)閉?；虺^現(xiàn)有水平。表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較好、資產(chǎn)組合風(fēng)險較低。公司治理機(jī)制、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理系統(tǒng)等方面存在嚴(yán)重不足，相關(guān)主體履職能力嚴(yán)重不足，不能以安全、穩(wěn)健的方式管理。金缺口增大，獲取融資較為困難。這些銀行可能存在比表示銀行即時或近期內(nèi)極可能倒閉，這些銀行的業(yè)績表現(xiàn)非常差。對于資本凈值為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的銀行，通常也給予這個評級。（6 分）主要分析財務(wù)狀況對資本的影響。 （2）向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。（二）定性因素（40 分）量狀況的影響（5 分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。 （1 分）（7）貸款檔案是否完整規(guī)范。 （1 分）（5 分）（1）針對貸款以外其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險資產(chǎn)和表外項目是否建立了風(fēng)險管理的政策、程序和措施，實施效果如何。 （2 分）（10 分）（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序