【正文】 工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限： （1）維護財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。 ￥——表示人民幣。 （4）需向賬戶續(xù)存資金的，應(yīng)該使用轉(zhuǎn)賬方式從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。 四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。 若不相符，應(yīng)更正重填。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。出納人員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具原收款人證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續(xù)。在清點過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況，由出納員負(fù)責(zé)。 （7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。四、根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額，帳面現(xiàn)金余額必須和庫存現(xiàn)金相符。 （11）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。 （3）根據(jù)復(fù)式記賬原理填制記賬憑證。付款是資金支出中最關(guān)鍵的一環(huán)，出納人員應(yīng)當(dāng)特別謹(jǐn)慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認(rèn)真對待，因為款一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的。 （2）資金支出的處理。出納人員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。 若有，應(yīng)分開貼。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 如果因持卡人不及時辦理掛失手續(xù)造成損失的，應(yīng)自行承擔(dān)該損失；如果持卡人辦理了掛失手續(xù)，因發(fā)卡銀行或代辦銀行的原因給持卡人造成損失的，應(yīng)由發(fā)卡銀行或代辦銀行賠償該損失。 （二）單位卡的申領(lǐng)和使用 （1）申領(lǐng)單位卡的單位，須在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶； （2）申領(lǐng)單位卡時應(yīng)提供開戶許可證、填制申請表，還需提供發(fā)卡銀行要求的其他企業(yè)資料； （3）符合條件并交存一定金額的備用金后，銀行為申領(lǐng)人開立銀行卡存款賬戶，發(fā)給申領(lǐng)單位銀行卡； （4）單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人的資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息，也是出納員義不容辭的責(zé)任。 （6）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定，不可設(shè)立“小金庫”、不發(fā)生個人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個人名義存取公款。與其他會計人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守。出納人員要按照的運作方式來管理資金。特別是附件特別多的憑證，發(fā)票打印的金額又不清楚，總是復(fù)核不正確。遇到新業(yè)務(wù)、棘手的問題時，一定要先仔細(xì)想想，再作決定。保證每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入銀行的準(zhǔn)備。工作制度，是日常經(jīng)濟生活中，要求出納人員必須遵循的辦事規(guī)程或行為準(zhǔn)則。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： （1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 《會計法》是我國會計工作的根本大法，是會計人員必須遵循的重要法律。已在金額前寫此符號的，金額后邊就不用寫“元”字。 （三）信用卡的透支 銀行為了控制風(fēng)險，對單位信用卡的使用進行了嚴(yán)格的規(guī)定，規(guī)定如下： （含等值外幣）。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。開匯兌手續(xù)。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。 ②清點收入。 明確付款用途。 銀行付款。 3出納工作的階段日程 出納工作是按時間分階段進行處理和總結(jié)的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業(yè)務(wù)得到及時處理，出納信息得到及時反映。要定期與銀行核對存款余