【正文】 的金額）1月末，結轉完工入庫產品成本A產品30噸，B產品20噸或：應收賬款借：銀行存款（或“應收賬款”、“應收票據”）無形資產罰款支出營業(yè)外支出借：利潤分配——應付股利借：固定資產盤虧存貨的處理一、資產類　　　1211　　1321　　1404　　1408　　1441企業(yè)持有至到期投資的攤余成本。企業(yè)長期股權投資的減值準備。企業(yè)（保險）按規(guī)定比例繳存的資本保證金。企業(yè)基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出。企業(yè)（農業(yè)）持有的生產性生物資產原價。企業(yè)（石油天然氣開采）油氣資產的累計折耗。企業(yè)合并中形成的商譽價值。待處理財產損溢年以下(含1企業(yè)分配的現金股利或利潤。代理買賣證券款遞延收益企業(yè)衍生工具的公允價值及其變動形成的衍生資產或衍生負債。企業(yè)接受投資者投入的實收資本。本年利潤　　5001　　5401六、損益類　　6511　　6542　　6604　　6901　　6801　　6603　　6541　　6502　　　5301一般風險準備企業(yè)（金融）采用分賬制核算外幣交易所產生的不同幣種之間的兌換。代理業(yè)務負債應付分保賬款企業(yè)按照合同約定應支付的利息。 獨立賬戶資產企業(yè)無形資產的減值準備。企業(yè)（石油天然氣開采）持有的礦區(qū)權益和油氣井及相關設施的原價。企業(yè)（租賃）采用融資租賃方式租出資產的未擔保余值。企業(yè)固定資產的減值準備。企業(yè)分期計入租賃收入或利息收入的未實現融資收益。企業(yè)持有的采用成本法和權益法核算的長期股權投資。存貨跌價準備　　1431　　1407　　1403　　1311企業(yè)應收款項的壞賬準備存放中央銀行款項盤虧固定資產的處理借：待處理財產損溢借：原材料（或庫存商品）提取盈余公積借：本年利潤五、利潤形成的核算借：固定資產結轉已銷售A、B產品的銷售（生產）成本或：應收票據——B產品庫存現金借：管理費用（廠部固定資產折舊）貸：待攤費用（廠部管理部門人員工資，含財務人員）（商業(yè)匯票） 復制地址 評論應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（A產品領用材料）借：管理費用（或制造費用）管理費用貸：庫存現金1出差人員張某歸來報銷差旅費1000，退回余款借：管理費用（或制造費用）（補足的現金）銷售給國安公司B產品10噸，每噸不含稅9000，用銀行存款代墊運雜費，并向銀行辦妥托收手續(xù)收回國安欠款存入銀行（消費稅、城建稅、教育費附加）資本公積轉增資本營業(yè)外收入六、財產清查貸：固定資產銀行存款結算備付金　　1121　　1132貸款損失準備在途物資發(fā)出商品消耗性生物資產企業(yè)（租賃）為開展融資租賃業(yè)務取得資產的成本。企業(yè)確認的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。二、負債類　　2003　　2021　　2202企業(yè)（證券、銀行等）接受委托代理兌付證券收到的兌付資金?！　?502　　2621　　2801企業(yè)從凈利潤中提取的盈余公積。企業(yè)收購、轉讓或注銷的本公司股份金額。勞務成本機械作業(yè)　　6021　　6061　　6202　　6402提取未到期責任準備金退保金管理費用營業(yè)外支出財務會計群 176767138企業(yè)（金融）發(fā)生的利息支出企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外收入。企業(yè)確認的投資收益或投資損失。企業(yè)（租賃）確認的租賃收入。企業(yè)確認的銷售商品、提供勞務等主營業(yè)務的收入?！　?104　　4002套期工具 企業(yè)應當分期計入利息費用的未確認融資費用。企業(yè)（保險）提取的原保險合同保險責任準備金?！　?501　　2312其他應付款企業(yè)根據有關規(guī)定應付給職工的各種薪酬。企業(yè)（金融）按照回購協議先賣出再按固定價格買入的票據、證券、貸款等金融資產所融入的資金。企業(yè)（銀行）吸收的除同業(yè)存放款項以外的其他各種存款?！￠L期待攤費用無形資產生產性生物資產累計折舊工程物資固定資產投資性房地產持有至到期投資減值準備企業(yè)（金融）拆借給境內、境外其他金融機構的款項　　1212企業(yè)按照合同規(guī)定預付的款項。企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。存放同業(yè)企業(yè)的庫存現金盤虧存貸借：應付股利銷售費用向銀行借入借款結轉出售材料的成本3噸，每噸3500（未收到款項）貸：生產成本——XX產品庫存現金（退回的款項）（車間辦公用）（支付的利息）貸：庫存現金財務會計群 176767138 歡迎會計財務人員加入中級以上，會計財務人員交流全程，