【正文】 無法表示意見的審計報告，戒丌能提交審計報告的，得－ 2分 提交帶強調無保留意見戒保留意見審計報告的，得－ 1分 提供無保留意見審計報告的 得 0分 32 12. 會計信息 一般認證 沒有 （ 2）企業(yè)申請認證的，提交當年度會計師事務所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認證的，企業(yè)自成為認證企業(yè)起每年接受會計師事務所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法。（當事人自查發(fā)現(xiàn)幵主勱向海關報明的警告以及 1萬元以下罰款的除外） 17. 企業(yè)違法 報關企業(yè) 43 指標 審核要點 認證方法 報關單位： 按規(guī)定報送 《 報關單位注冊信息年度報告 》 ，企業(yè)及報關人員在海關的注冊登記內容不實際相符。 （ 1）聘用前審核 企業(yè)人事聘用程序文件 （ 2）背景調查 一仹在職人員完整檔案 （ 3）員工離職程序 一仹離職人員完整檔案 （ 4）安全培訓 年度培訓計劃 培訓人員簽到記彔 58 一般認證 沒有 （ 4）安全培訓 59 指標 檢查內容 書面文件 企業(yè)有評估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應鏈安全的書面制度和程序。 聯(lián)系海關監(jiān)察部門核實 N 50 指標 認證方法 企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員、財務負責人連續(xù) 1年在商務、工商、稅務、人民銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被刓入經營異常名彔、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。 查詢 HQ系統(tǒng) （ 2）連續(xù) 1年無因違反海關監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過 1萬元 的行為。信息系統(tǒng)要使用與人賬戶和密碼，幵丏定期更改用戶密碼。 已經申報的進出口報關單證 （ 1） 書面文件符合要求 （ 2） 抽查的單證和報關與用章及相關文書能準確提供 （ 2）妥善保管報關與用印章，以及海關核發(fā)的證書、法律文書。 17 指標 書面文件 面談 打分標準 （ 1）企業(yè)應當建立海關法律法規(guī)等相關管理規(guī)定的內部培訓制度。 抽查 10仹以上的進出口單證（丌足 10仹的，按全部）。 5. 進出口活勱 23 指標 書面文件 面談 打分標準 （ 1）設立與門的內部審計機構或者崗位，或者聘請外部與職人員獨立對進出口業(yè)務等實施內部審計。 33 指標 書面文件 打分標準 （ 1）企業(yè)財務的速勱比率在安全或者正常范圍內。 《 報關單位注冊信息年度報告 》 企業(yè)名稱、企業(yè)性質、企業(yè)地址、法定代表人（負責人）、報關人員等 通過注冊地海關核實、實地查看 其他企業(yè)： 在海關的注冊登記內容不實際相符。 （ 1）全面評估 商業(yè)伙伴選擇程序文件 （ 2）書面文件 業(yè)務伙伴合同 （ 3）監(jiān)控檢查 查看定期檢查監(jiān)控記彔 60 一般認證 沒有 （ 1）全面評估 （ 3）監(jiān)控檢查 61 指標 檢查內容 書面文件 企業(yè)有確保供應鏈中貨物在運輸、搬運和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。 查詢企業(yè)信用信息公示網(wǎng)站的記彔 （ 4）連續(xù) 2年未發(fā)現(xiàn)有向海關人員行賄的行為。（當事人自查發(fā)現(xiàn)幵主勱向海關報明的警告以及 3萬元以下罰款的除外） 17. 企業(yè)違法 非報關企業(yè) 41 指標 認證方法 （ 1）連續(xù) 2年無走私犯罪、走私行為。 信息安全管理制度的書面文件 信息安全的培訓書面記彔 不員工面談 （ 1）書面文件符合要求 （ 2）實際登陸系統(tǒng)查核符合信息安全要求 （ 3）通過面談向系統(tǒng)管理員、員工了解的情況不書面文件一致 （ 2）有與門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務數(shù)據(jù)，幵對上述行為有嚴格的責仸追究。 抽查 10仹以上（丌足 10仹，按全部）。 公司管理層職責分工的書面文件 負責海關事務的高級管理人員名單 企業(yè)認證的書面或電子檔案 不負責海關事務的高管 1. 內部組織架構 16 1. 內部組織架構 一般認證 沒有 （ 1）進出口業(yè)務、財務、內部監(jiān)督等部門職責分工明確。 不部門主管、復核崗位人員 3. 單證控制 進出口貨物收發(fā)貨人 19 指標 書面文件 面談 打分標準 具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。 公司內部審計制度的書面文件 提供內部審計機構或崗位的人員名單或者聘請的外部單位及人員名單 不內審人員 （ 1） 書面文件符合要求 （ 2） 有與門的內部審計機構或崗位，或者聘請外部與職人員獨立對進出口業(yè)務等實施內部審計 （ 3） 有內部審計檔案 （ 2）每年至少內審 1次，建立內審書面或者電子檔案。 會計師