【正文】 八、檔案保管員 報告上級：會計主管崗位職責：裝訂會計憑證前，對憑證的每一張原始單據(jù)進行整理，統(tǒng)一規(guī)格裝訂整齊，及時裝訂不能積壓。對飯店新錄用的操作人員以及更換崗位的操作人員進行培訓和指導。妥善保管各種單據(jù)及保險柜鑰匙。審核前臺抵減收入的各種憑單，并及時將有關(guān)情況向經(jīng)理、主管匯報，保證收入及時進帳。打印當班的收入單據(jù)，將其交審計審核投保。熟悉各種折扣、優(yōu)惠的程序和手續(xù)以及送房就餐客人服務(wù)費的收取標準。定期盤點，并寫出盤盈、盤虧分析，月末報食品進、發(fā)、存余額表。過期、變質(zhì)食品堅決不進，如有發(fā)現(xiàn)堅決退貨并要求供應(yīng)商承擔一切經(jīng)濟責任。3．清帳、記帳下班前進行盤點、清帳，必須做到帳款相符，如結(jié)存超過限額，要及時存入銀行，不足支付時，要及時補充；庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用，不得以白條低庫；根據(jù)收付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記帳。2．編制日報表根據(jù)審核無誤的帳單，分類統(tǒng)計各消費金額，做到分類金額之和與帳單金額之和一致加總每份帳單，填入規(guī)定的日報表相應(yīng)欄次內(nèi)。2．處理發(fā)現(xiàn)漏收、錯收帳款立即通知收銀領(lǐng)班及時處理，并匯報給收入主管或經(jīng)理；將月結(jié)帳單、匯款帳單傳收入主管處；將未結(jié)到的小酒吧酒水向收入主管匯報，并將酒水報表傳主管處。（六）報稅及開稅單程 序標準及服務(wù)規(guī)范清點會計組所編各種稅費報表是否齊全；分清哪些稅費該緩，哪些稅費該繳；轉(zhuǎn)交給稅務(wù)代理辦理；加強與稅務(wù)代理聯(lián)系，如有疑問，及時與經(jīng)理聯(lián)系解決；稅單開回后，及時通知出納繳款。八、財務(wù)檔案管理程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．整理、分冊、歸類將收集到的會計憑證備份數(shù)據(jù)資料仔細整理，憑證做到無皺折、疊碼齊整。團隊房需收取電話等雜費押金。最后將發(fā)票或帳單、信用卡及簽購單回單一并裝入信封雙手遞給客人，禮貌提醒客人收好；外卡付款： 從住客檔案袋內(nèi)取出授權(quán)單，在EDC上做離線交易，錄入授權(quán)號碼，請客人在打印出的帳單上簽名，并核實簽名。十一、餐廳、茶樓收銀（一）班前準備程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．著裝標準按規(guī)定著裝；檢查本人儀表儀容是否符合規(guī)范；打卡簽到。4．下崗做好收銀臺的衛(wèi)生工作；簽離，打卡，下班。　　五．收入和支出的管理： （一）收入和現(xiàn)金的保管：1．當天收入當天清繳，凡有營業(yè)收入的部門，每天按班次在當班營業(yè)終了時，由收銀員編制營業(yè)日報表，經(jīng)審計審核后連同當班所收的營業(yè)款投保，由計財部出納驗收匯總送存銀行；2．各部門對營業(yè)收入款，要認真復核，加強監(jiān)督，出現(xiàn)長短款，應(yīng)查找原因，報告領(lǐng)班、主管或經(jīng)理，在當天收入日報表上，如實反映，不得以多抵少，更不能弄虛作假；3．一切營業(yè)外收入（包括處理廢舊等物品款）要足額上交計財部，不能截留或不報，如有不報作貪污論處，廢舊物品由辦公室處理；4．各部門購用物品材料不得以收抵支。9．每月15日前，出納人員要把上月銀行帳核對清楚，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，送會計組一份，對未達帳項目出納人員要負責查明原因，督促經(jīng)辦人員及時清理。如①床上用品：主要有羊毛毯、踏花被、床罩枕芯等；②布件：床上布件、洗理用、各種簾套等；③器具類：外具、炊具、茶具、瓷器、玻璃器皿等；④工具類：主要有度、量、衡具；公用工具、個人工個、計算器等；⑤家具類：桌、椅、地毯、沙發(fā)等； 3．零星物品： 單位價值在50元以下的所有物品（包括以上所列品名）； 4. 料用品（消耗品）： 為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、一次性消耗品、事務(wù)用品，以及加工用品等消耗用品； 5．在建工程材料及設(shè)備： 凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備，必須專門保管和核算； 6．廢舊物資： 為飯店已經(jīng)報廢的各類財產(chǎn)。（三）管理費用的范圍：指管理部門為組織和管理飯店經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。（五）會計檔案不得攜帶外出，如需復印要經(jīng)主辦會計同意。九、會計憑證、帳薄、報表管理（一）會計組負責保管會計憑證、帳薄、報表。6．損壞、遺失公物賠償規(guī)定：、遺失公物賠償規(guī)定：、遺失公物視情況決定賠償金額；；，又不影響整體美觀，可賠償修理費；，但影響整體美觀和原有價值，應(yīng)賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；，尚有殘值可按現(xiàn)價減去殘值，計算賠償，如殘值歸賠償者所有時，按現(xiàn)值全價計算賠償費；、遺失公物賠償規(guī)定：，同時又有某些客觀原因使公物受到損失者，全賠或部分賠償；，全部賠償并給予批評教育；，全部賠償，嚴重事故要追究刑事責任。屬收入或發(fā)出差錯要及時更正，屬自然升溢或損耗的填制盤存盈虧表說明情況，經(jīng)批準后方可轉(zhuǎn)帳。按期依順序登記銀行存款日記帳。資金管理原則： （一）證經(jīng)營資金的需要，節(jié)約使用資金； （二）量入為出； （三）分口管理，有償占用； （四）資金籌集、分配和使用的計劃性。2．填寫繳款表 各班填寫當班收入繳款表：填寫繳款日期及班次；將當班所有現(xiàn)付收入帳單匯總填入繳款表；將現(xiàn)金收入、支票收入、信用卡收入?yún)R總后，分別填入支票欄、信用卡欄及現(xiàn)金欄中；在備注欄中注明信用卡的種類及金額；填寫當班繳款人的姓名；送交計財部出納員簽字、蓋章，將第一聯(lián)送交日審員。11．貴重物品保險箱服務(wù)主動熱情向客人問好，請客人出示房卡和有效證件；取出登記單，請客人填寫，按照客人填寫的保險箱號數(shù)分配保險箱；取出保險箱，請客人把東西存放好；當著客人的面將錢物放入保險柜架內(nèi)，用母子鑰匙同時將保險箱鎖好；禮貌提醒客人妥善保管好子鑰匙；領(lǐng)取時請客人出示房卡和證件，核實清楚后在登記單上簽名；主人出示子鑰匙，取出相應(yīng)的保險箱；雙手呈給客人，禮貌請客人取出錢物，并說：“對不起，讓您久等了，歡迎再次使用”。最后將客人聯(lián)帳單或發(fā)票以及支票存根雙手呈給客人；內(nèi)卡付款： 從住客檔案袋內(nèi)取出該房已壓印好的信用卡簽購單，禮貌地請客人出示信用卡和有效證件進一步核實。2．接班準備 備齊小鈔及發(fā)票、帳單等結(jié)帳用品。（三）往來帳核算，債權(quán)、債務(wù)管理程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．開設(shè)帳目 嚴格按照業(yè)務(wù)內(nèi)容和對口單位責任人開設(shè)往來帳目。（三）現(xiàn)金及信用卡進“行”程 序標準及服務(wù)規(guī)范 同“出納”。2．審茶樓、西餐廳日報審查夜審是否將茶樓、西餐廳收入分開；是否將早、晚茶、餐分開；是否將帳單中的各收入項目分開；各項歸類是否正確，如有錯誤及時改正；審查帳單上折扣是否有部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，或是否有飯店所發(fā)打折卡卡號及客人簽名，如沒有，要及時查問、補上；審查發(fā)票金額是否與帳單金額一致，如不符要查明原因；查對茶樓的酒水報表與帳單上體現(xiàn)的酒水是否一致，如有差錯要查明原因；將茶樓、西餐廳的點茶（菜）單交核單人員，具體查單子有否遺漏。按分類和日期順序放入帳單，并整理好客人的帳務(wù)檔案袋，放回檔案架。3．根據(jù)收付款會計憑證簽發(fā)收、付款銀行票據(jù)根據(jù)有關(guān)領(lǐng)導批準的領(lǐng)、借款申請單簽發(fā)支票；準確填寫銀行收、付款憑據(jù)的日期；準確填寫對方單位（收、付款）名稱、帳號；準確填寫款項金額大、小寫；準確填寫用途；正確加蓋付款帳戶印簽；對所簽發(fā)的空白支票必須限額并進行認真登記、定期清理，及時催促領(lǐng)取者辦理報銷、繳銷手續(xù)；完整收回作廢票據(jù)，及時加蓋“作廢”戳記，妥善保管，經(jīng)上級批準定期銷毀并作好記載。十九、食品采購員報告上級：物資主管崗位職責：按照采購單內(nèi)容和數(shù)量，以最合理的價格購進達標食品。材料發(fā)出時必須有相關(guān)人員簽字，由專人領(lǐng)用。核對庫存，并填寫庫存現(xiàn)金結(jié)存表。十三、總臺收銀員報告上級：收銀主管崗位職責： 快速、準確地向入住客人按規(guī)定收取預(yù)付款并將數(shù)據(jù)及信息錄入電腦為之建帳掛帳。負責夜間電腦系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入，每夜需做收入日結(jié)、過帳、存盤。嚴格執(zhí)行發(fā)票的管理辦法，對發(fā)票的領(lǐng)用、交回都要有詳細記錄。每日負責將前一天飯店各部門經(jīng)營情況及數(shù)據(jù)整理、打印成報表，呈報上級。支票遺失立即向銀行辦理掛失手續(xù)。嚴格按照成本核算的規(guī)定，正確歸集和分配各項成本費用。指導并監(jiān)督下屬員工開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保飯店物資的正常供應(yīng)。督促下屬員工愛護結(jié)帳設(shè)施設(shè)備，保持環(huán)境衛(wèi)生整潔。全面負責復核憑證，在計算機上對手工記帳憑證與機內(nèi)記帳憑證的一致性進行核對，保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)、完整和正確。具有較強的組織領(lǐng)導能力，能正確處理財務(wù)會計管理中各種問題，善于調(diào)動部屬人員的積極性。其主要任務(wù)是：合理籌集資金，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析、考核工作，控制采購資金的使用，辦理物資采購、驗收入庫、保管、發(fā)放工作，有效利用飯店資產(chǎn)提高經(jīng)濟效益，全面反映和監(jiān)督飯店生產(chǎn)經(jīng)營活動和資金運動。 任職要求： 大學本科以上學歷，年齡45歲以下，會計師職稱，從事會計工作10年以上、有三星級飯店財務(wù)工作五年以上經(jīng)歷，具有豐富的財務(wù)會計管理經(jīng)驗。按照會計制度規(guī)定，全面負責飯店財務(wù)報表編制和匯總工作。不定期抽查收銀員備用金和外幣兌換備用金的使用情況；不定期復核預(yù)收定金的數(shù)目及管理。(二）崗位職責：對計財部經(jīng)理負責，全面負責飯店物資采購、庫存、供應(yīng)等管理工作。按審核無誤的報銷原始憑證和正確的會計處理方法，分科目編制會計憑證。庫存現(xiàn)金不得超過銀行限額，超過部分要及時存入銀行，不得任意挪用現(xiàn)金。服從分配，按時完成領(lǐng)導指派的工作。按時結(jié)匯，檢查水單是否正確，并按不同幣種，現(xiàn)金或旅行支票分類填制結(jié)匯單。根據(jù)各部門、營業(yè)點已審核的營業(yè)報表，綜合做出當天全酒店營業(yè)日報表，并于次日八點半以前送財務(wù)部日審。負責部門各種表格管理、登記、傳遞和存檔。填制“外幣兌換率單”。每月盤店掌握物品的庫存情況，如發(fā)現(xiàn)多出或短少，立即查明原因，及時處理。加強調(diào)查研究，分析市場行情，掌握合理價格，了解供應(yīng)信息。協(xié)助物資主管做好采購工作，服從分配，按時完成領(lǐng)導指派的工作。（二）客人消費簽單掛帳的稽核工作程 序標準及服務(wù)規(guī)范1．審查仔細審核各營業(yè)點送來的客人帳單、日報表，要求所有帳目必須填寫清楚；操作電腦進入雜單查詢系統(tǒng)，核對房號、姓名是否相符；審查各營業(yè)點輸入電腦的掛帳金額是否正確；審查各營業(yè)點的現(xiàn)付帳單與日報表是否一致。3．交班向日審員再次口頭交待需要協(xié)助處理的問題和未盡事項；向主管簡要匯報本班情況。2．月結(jié)找到對方單位聯(lián)系人；出示月結(jié)單及帳單交對方審核；對方審核無誤后，出具發(fā)票；如對方有疑問，應(yīng)主動與我方有關(guān)當事人聯(lián)系，協(xié)助對方解決；審核對方出具的支票是否無誤；如對方以現(xiàn)金結(jié)帳，應(yīng)當面點清。選擇進入材料核算模塊；根據(jù)購進物類別、品名，建立材料物資明細帳目；將有關(guān)材料物資進、出、轉(zhuǎn)的單據(jù)、帳目、時序，逐筆輸入計算機；根據(jù)有關(guān)物資進、出、轉(zhuǎn)的單據(jù)進行總分類核算。3．物資發(fā)出材料發(fā)出時必須有經(jīng)理或主管簽字的領(lǐng)用憑證，由專人領(lǐng)用；請領(lǐng)用人員必須完整填寫領(lǐng)用憑證并簽字；對已發(fā)出物資及時登記明細帳。如果出現(xiàn)特殊情況，則由大堂副理簽字認可，取消該項費用；（6）如果住客消費記帳單上蓋有“記帳消費”章的房間，離店結(jié)算時還須立即撥打電話問是否還有消費，其余操作相同6．收款現(xiàn)金付款： 按確認后的帳單總額沖減預(yù)付金額，多退少補，做到快速點鈔、找補準確，找補零錢應(yīng)盡量做到是新票面。手續(xù)與離店結(jié)算相同。國外卡：將卡號和有效期報予總臺收銀處，請總臺收銀處在外卡EDC機上授權(quán)；刷卡；在簽購單上填寫消費金額及授權(quán)號碼；請客人簽字，并與信用卡背面的簽名核對一致；將信用卡回單、發(fā)票、信用卡請服務(wù)員送交客人。 會計記帳采用借貸記帳法。4．正確填制、使用銀行統(tǒng)一的各種收付專用票據(jù)，如實填寫來源和支付用途，自覺接受銀行的檢查、監(jiān)督。電池、零星購藥品、接待用煙、茶等由行政部兼管； 4. 倉庫必須指定專人登記倉庫帳，對每月購入和發(fā)出的物品要分別品名、數(shù)量進行登記，月末進、發(fā)、存（報表）金額要與會計帳一致； 5. 凡入庫的物品，為做到帳實相符，除分別先后存放外，還要在貨架處（堆放處）設(shè)卡登記。固定資產(chǎn)報董事會批準后報銷，并按規(guī)定的財產(chǎn)手續(xù)處理；低耗品報部門經(jīng)理批準后經(jīng)計財部審核報銷。（五）費用的管理：1．管理費、營業(yè)費由飯店經(jīng)營者直接控制使用；（1）財務(wù)部負責對各項費用核算、分析與控制；（2）行政部負責各類人員的勞動生產(chǎn)率、勞動工資計劃、員工服裝標準制定。合同的管理（一）凡屬于經(jīng)營或維修、改造合同，須將草擬合同文本交計財部審核，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理代表飯店對外簽約，生效的合同由計財部保管，并監(jiān)督其實施。（五）成本的管理1．客房部：負責物料用品消耗定額的制定（物料消耗），即根據(jù)飯店實際情況制定客房出租每間以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別部門需用物品，須經(jīng)店級經(jīng)理批準后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價保管品）帳戶處理。 月度計劃，每月25日前，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)下月所需使用的物資，填制部門申購計劃表送計財部審核，計財部通過倉庫了解各部門所需物資的現(xiàn)有庫存量，在能夠保證供應(yīng)的前提下刪減暫不需采購的數(shù)，將倉庫提供的下月需補充庫存的物資，按品名、數(shù)量列入月申購計劃中（大宗物資庫存量不得超過半年的用量，一般物品存量為3個月），再根據(jù)歷史價格，結(jié)合市場行情及資金情況核定價格和采購數(shù)量，報總經(jīng)理審批2．日常物資申購：餐飲部酒水、飲料、水果、鮮花、香煙、奶粉申購表由廚師長、經(jīng)理簽字后直接送計財部；對單項食品采購價格超過500元的需報總經(jīng)理核準簽字后方能安排采購；因經(jīng)營管理需要臨時購置零星物品，各部門經(jīng)理可在100元以下自行審批決定，交計財部采購。 （二）支出及現(xiàn)金支付：1．建立事前審核制度，所有現(xiàn)金報銷憑證要經(jīng)有關(guān)負責人審核簽字后，出納才予付款；2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，300元以內(nèi)的