【正文】 理業(yè)務(wù)的確定往往須經(jīng)過(guò)立法或政府行政命令來(lái)頒布實(shí)施，財(cái)政局一般無(wú)權(quán)規(guī)定。本局的相關(guān)方是國(guó)家、上級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)和工商、國(guó)稅、銀行、社保等部門(mén)。p）數(shù)據(jù)備份率是指實(shí)際應(yīng)備份數(shù)與應(yīng)備份數(shù)之比，由信息中心負(fù)責(zé)。j）服務(wù)對(duì)象滿意率是指通過(guò)走訪、座談組織問(wèn)卷調(diào)查等形式回收的問(wèn)卷中滿意戶數(shù)與收回戶數(shù)的比例。 建立職責(zé)明確、分工合理的崗位責(zé)任制，強(qiáng)化制度管理，充分調(diào)動(dòng)全局人員的積極性，做到人盡其才、人盡其職。本質(zhì)量手冊(cè)對(duì)內(nèi)是質(zhì)量管理的綱領(lǐng)性文件，對(duì)內(nèi)是本局各科室和全體干部職工開(kāi)展質(zhì)量管理活動(dòng)的依據(jù)和行動(dòng)準(zhǔn)則；對(duì)外是本局質(zhì)量管理的承諾，是向服務(wù)對(duì)象證明財(cái)政管理服務(wù)質(zhì)量的保證能力和開(kāi)展質(zhì)量管理活動(dòng)的持續(xù)改進(jìn)能力。 堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)、改革創(chuàng)新，爭(zhēng)創(chuàng)一流，財(cái)政管理水平要達(dá)全省乃至全國(guó)先進(jìn)水平。 c）內(nèi)部檢查通報(bào)次數(shù)，是指由局督查小組組織的對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查并實(shí)行通報(bào)的次數(shù)，由人教監(jiān)察科負(fù)責(zé)。 本質(zhì)量手冊(cè)由ISO9000工作組負(fù)責(zé)組織編寫(xiě)，經(jīng)管理者代表審核，局長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。4 質(zhì)量管理體系《GB/T190012000 idt ISO9001:2000質(zhì)量管理體系要求》標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)考慮財(cái)政管理活動(dòng)的特點(diǎn)，結(jié)合本局財(cái)政工作的實(shí)際，建立財(cái)政質(zhì)量管理體系，形成文件，加以實(shí)施和保持，并予以持續(xù)改進(jìn)。本局制定并執(zhí)行《文件控制程序》(HWZLCZQP4201)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)本局質(zhì)量管理體系所要求的文件進(jìn)行有效控制,確保與質(zhì)量有關(guān)的崗位、場(chǎng)所能得到相關(guān)適用文件的有關(guān)版本。質(zhì)量目標(biāo)詳見(jiàn)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)聲明。(11) 綜合科a) 指導(dǎo)全縣預(yù)算外資金管理； b) 負(fù)責(zé)預(yù)算外資金賬戶和行政事業(yè)單位銀行開(kāi)戶管理； c) 參與編制預(yù)算外資金收支計(jì)劃決算和部門(mén)預(yù)決算； d) 監(jiān)管行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金的收繳入庫(kù)工作； e) 會(huì)同有關(guān)部門(mén)審批行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，參與定期檢查和整頓亂收費(fèi)工作； f) 負(fù)責(zé)全縣收費(fèi)票據(jù)；罰沒(méi)票據(jù)的管理； g) 負(fù)責(zé)全縣國(guó)債工作； h) 負(fù)責(zé)全縣彩票監(jiān)管工作； i) 參與住房、物價(jià)、國(guó)有土地使用政策研究和制度改革； j) 負(fù)責(zé)綜合性財(cái)政統(tǒng)計(jì)；k) 負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位住房基金和全縣住房資金的財(cái)務(wù)管理。當(dāng)本局的機(jī)構(gòu)設(shè)置或質(zhì)量管理體系發(fā)生重大變化或體系運(yùn)行中發(fā)生重大不符合事項(xiàng)或局長(zhǎng)認(rèn)為有需要時(shí)，由局長(zhǎng)決定可以增加管理評(píng)審次數(shù)，具體時(shí)間由局長(zhǎng)確定?！队涗浛刂瞥绦颉返囊筮M(jìn)行控制，由辦公室負(fù)責(zé)收集、整理，辦公室負(fù)責(zé)歸檔保存。努力為工作人員營(yíng)造一個(gè)和諧高效、團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作環(huán)境，為服務(wù)對(duì)象提供舒適、文明的辦事環(huán)境，提高財(cái)政管理服務(wù)的質(zhì)量。 在評(píng)審中若發(fā)現(xiàn)服務(wù)對(duì)象提交的資料不全或填報(bào)的數(shù)據(jù)有誤時(shí)，應(yīng)提示服務(wù)對(duì)象補(bǔ)齊資料或正確填報(bào)后再提交；若發(fā)現(xiàn)服務(wù)對(duì)象提出的要求超出法律法規(guī)允許的范圍應(yīng)予以否決或轉(zhuǎn)交有關(guān)科室；若服務(wù)對(duì)象提出的要求合理但一時(shí)又難以滿足的，必須向服務(wù)對(duì)象講解原由，做好溝通協(xié)調(diào)。 本局的采購(gòu)和外包文件在發(fā)放前，需按程序文件的規(guī)定進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶徟源_保規(guī)定的采購(gòu)和外包項(xiàng)目要求的充分、適宜。當(dāng)服務(wù)對(duì)象財(cái)產(chǎn)在本局控制之下或由本局使用時(shí)，本局應(yīng)對(duì)其進(jìn)行特定的標(biāo)識(shí)，接收時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證，貯存或使用時(shí)給予適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)、維護(hù)或保密。內(nèi)審活動(dòng)中的相關(guān)記錄由辦公室予以收集并妥善保管存檔。 記錄并保持不合格品的標(biāo)識(shí)、因糾正所采取的措施和結(jié)果（包括批準(zhǔn)的讓步記錄），保管期限不少于三年。但所采取的糾正措施應(yīng)與所遇到不合格的影響程度相適應(yīng)。 數(shù)據(jù)分析的結(jié)果應(yīng)形成記錄并予以歸檔保存，必要時(shí)輸入管理評(píng)審。 不合格品的識(shí)別 采購(gòu)產(chǎn)品的不合格品: 由采購(gòu)科室和使用科室負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)審所采購(gòu)產(chǎn)品（含外包項(xiàng)目）中的不合格品，并確定其類(lèi)別。 本局管理者代表負(fù)責(zé)指定內(nèi)審小組組長(zhǎng)及成員，批準(zhǔn)《內(nèi)部審核計(jì)劃》，并組織實(shí)施內(nèi)部審核工作。，在需要有可追溯性的場(chǎng)合，使用服務(wù)對(duì)象名稱、財(cái)政管理業(yè)務(wù)名稱、文號(hào)等三種唯一性的標(biāo)識(shí)。 本局制定合格供方選擇、評(píng)價(jià)和重新評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則，并根據(jù)供方按本局要求提供產(chǎn)品能力評(píng)價(jià)和選擇供方。 與財(cái)政管理服務(wù)有關(guān)的要求的確定、確定其提出或法律法規(guī)明確的與財(cái)政管理服務(wù)有關(guān)的各種要求。 設(shè)施設(shè)備的管理包括設(shè)施設(shè)備的采購(gòu)、驗(yàn)收、日常維護(hù)和處置。如為了改進(jìn)質(zhì)量管理體系需要重新調(diào)配人員、設(shè)施、環(huán)境等資源。：a) 財(cái)政法律法規(guī)及政策；b) 傳達(dá)上級(jí)指示；c) 本局的內(nèi)部規(guī)定和重要決定；d) 本局對(duì)財(cái)政管理服務(wù)的附加要求； e) 質(zhì)量管理體系的過(guò)程及其有效性，包括質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、糾正或改進(jìn)的需要； f) 其它相關(guān)信息。 g) 負(fù)責(zé)管理業(yè)務(wù)表證單書(shū)的確認(rèn)、印制、領(lǐng)發(fā)的控制； j) 負(fù)責(zé)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和協(xié)助培訓(xùn)工作。 質(zhì)量方針?！禛B/T190012000 idt ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系要求》，本質(zhì)量手冊(cè)對(duì)質(zhì)量管理體系要求的以下條款進(jìn)行刪減：a) 設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)：因?yàn)樵O(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)是針對(duì)新的財(cái)政管理業(yè)務(wù)種類(lèi)而言的,就我國(guó)財(cái)政管理的發(fā)展及現(xiàn)狀來(lái)看，一段時(shí)期內(nèi)財(cái)政管理業(yè)務(wù)種類(lèi)基本變化不大，現(xiàn)行的財(cái)政管理業(yè)務(wù)種類(lèi)已基本覆蓋了所有的財(cái)政業(yè)務(wù)工作。d) 相關(guān)方：指與組織的業(yè)績(jī)或成就有利益關(guān)系的個(gè)人或團(tuán)體。o）財(cái)政案件檢查完成數(shù)是指實(shí)際完成檢查數(shù)與計(jì)劃?rùn)z查數(shù)之比，由財(cái)政監(jiān)督科負(fù)責(zé)，有關(guān)科室協(xié)辦。（全年多次的取平均數(shù)） i）服務(wù)承諾兌現(xiàn)率是指承諾時(shí)限已辦妥的事項(xiàng)件數(shù)與承諾時(shí)限內(nèi)應(yīng)辦事項(xiàng)件數(shù)的比例。科學(xué)管理： 樹(shù)立現(xiàn)代的管理理念，運(yùn)用先進(jìn)的管理工具，引進(jìn)先進(jìn)的管理方式，建立“科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、高效簡(jiǎn)便、規(guī)范應(yīng)用、便于管理”的財(cái)政質(zhì)量管理體系，使財(cái)政業(yè)務(wù)流程科學(xué)、規(guī)范，易于操作?，F(xiàn)予以批準(zhǔn)頒發(fā)，全體干部、職工必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。優(yōu)質(zhì)服務(wù)： 在堅(jiān)持依法行政的前提下，改進(jìn)服務(wù)內(nèi)涵與方式，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，為服務(wù)對(duì)象提供優(yōu)質(zhì)、文明、高效、快捷的服務(wù)，努力滿足服務(wù)對(duì)象需求并盡力超越服務(wù)對(duì)象的期望。 d）行政訴訟敗訴率，是指被行政相對(duì)人提起訴訟的敗訴案件數(shù)與所有行政訴訟案件數(shù)的比例，由政策法規(guī)科負(fù)責(zé)，職能科室協(xié)辦。、各科室負(fù)責(zé)人以及有關(guān)人員和認(rèn)證機(jī)構(gòu)。，為服務(wù)對(duì)象提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)政管理服務(wù)。文件控制程序應(yīng)包括下述內(nèi)容:a) 確保文件(法律、法規(guī)和外來(lái)性文件除外)在正式發(fā)布前按規(guī)定的程序得到審核、批準(zhǔn)，以保證文件的充分性和適用性。，局長(zhǎng)及分管局領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行策劃，以確保：a）滿足本局質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)的要求；b）滿足《GB/T190012000 idt ISO9001:2000 質(zhì)量管理體系要求》，識(shí)別分析質(zhì)量管理體系所需的過(guò)程并對(duì)過(guò)程加以控制改進(jìn)，識(shí)別利用過(guò)程所需的資源并使資源的配置與實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)的要求相適應(yīng)；c）在對(duì)質(zhì)量管理體系的變更進(jìn)行策劃和實(shí)施時(shí)，保持質(zhì)量管理體系的完整性。（12） 會(huì)計(jì)管理科a) 管理和指導(dǎo)全縣的會(huì)計(jì)工作； b) 研究制訂全縣會(huì)計(jì)管理政策，組織會(huì)計(jì)法律、法規(guī)的貫徹實(shí)施； c) 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)從業(yè)資格、會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格等管理工作； d) 指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)工作； e) 制訂和審定全縣注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師行業(yè)管理的制度，依法監(jiān)督和指導(dǎo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其他會(huì)計(jì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)?！豆芾碓u(píng)審計(jì)劃》,經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后下發(fā)并組織實(shí)施。6 資源管理 資源提供 本局根據(jù)質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)及質(zhì)量管理體系的要求，確定資源需求并提供適宜充分的資源，促進(jìn)資源的優(yōu)化，以確保質(zhì)量管理體系的實(shí)施、保持和改進(jìn)，滿足財(cái)政管理服務(wù)提供的需求。 辦事服務(wù)大廳的工作環(huán)境,要求做到： a) 配置飲水機(jī)、必備文具及其它輔助設(shè)施；b) 設(shè)置窗口標(biāo)識(shí)牌、公告欄；c) 擺放財(cái)政宣傳資料以及接受服務(wù)對(duì)象監(jiān)督的意見(jiàn)簿或意見(jiàn)箱。 各科室在識(shí)別、評(píng)審服務(wù)對(duì)象要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合本縣財(cái)力及法律法規(guī)的要求進(jìn)行分析，將服務(wù)對(duì)象合理的要求與期望轉(zhuǎn)換成本局的財(cái)政管理業(yè)務(wù)的要求，這些要求包括：a） 服務(wù)對(duì)象對(duì)服務(wù)承諾的要求（包括時(shí)間性、可行性、準(zhǔn)確性）；b） 服務(wù)對(duì)象對(duì)管理和服務(wù)方式的要求（如審批方式、文書(shū)遞交和傳送方式、溝通方式等）；c） 服務(wù)對(duì)象對(duì)工作人員的要求（如服務(wù)態(tài)度、言行舉止等）；d） 服務(wù)對(duì)象對(duì)財(cái)政管理過(guò)程和本局工作流程的了解要求；e） 服務(wù)對(duì)象對(duì)需申報(bào)資料的理解要求；f） 服務(wù)對(duì)象了解和明確法律法規(guī)的要求。 財(cái)政管理服務(wù)提供 財(cái)政管理服務(wù)提供的控制《財(cái)政管理業(yè)務(wù)運(yùn)作控制程序》（ZLCZQP7501）《財(cái)政預(yù)算管理控制程序》（ZLCZQP 7502）、《財(cái)政性收入管理控制程序》（ZLCZQP7503）、《財(cái)政性支出管理控制程序》（ZLCZQP7504）、《財(cái)政監(jiān)督管理控制程序》（ZLCZQP7505）和《財(cái)務(wù)管理控制程序》（ZLCZQP7506），對(duì)本局的財(cái)政管理服務(wù)活動(dòng)進(jìn)行管理和控制，以確保財(cái)政管理服務(wù)提供的過(guò)程在受控條件下進(jìn)行并符合規(guī)定的要求。當(dāng)發(fā)生財(cái)產(chǎn)丟失、損壞或發(fā)現(xiàn)不適用時(shí)，必須加以記錄，追查責(zé)任，并通知服務(wù)對(duì)象進(jìn)行妥善處理。 辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施內(nèi)部審核后的跟蹤措施，包括對(duì)所采取的糾正措施或預(yù)防措施實(shí)施的驗(yàn)證和驗(yàn)證結(jié)果的報(bào)告。 各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人對(duì)不合格品的糾正情況進(jìn)行驗(yàn)證，以證實(shí)規(guī)定的要求已得到滿足。 在《糾正措施控制程序》中規(guī)定了以下方面的要求：a）評(píng)審不合格（包括服務(wù)對(duì)象投訴）；b）確定不合格的原因；c）評(píng)價(jià)確保不合格不再發(fā)生的措施；d）確定和實(shí)施所需的糾正措施；e）跟蹤并記錄所采取糾正措施的結(jié)果；f）評(píng)審所采取的糾正措施的有效性，必要時(shí)對(duì)確有成效的改進(jìn)，可用文件的形式予以規(guī)定，對(duì)于效果不明顯或無(wú)效的，應(yīng)采取進(jìn)一步的分析和改進(jìn)。對(duì)不適宜或某些方面的有效性存在潛在的不良趨勢(shì)時(shí)，應(yīng)提出改進(jìn)措施。 本局的不合格品按其性質(zhì)分為嚴(yán)重不合格品和一般不合格品：a）一般不合格品：工作質(zhì)量/產(chǎn)品質(zhì)量不滿足要求，產(chǎn)生一般性的差錯(cuò)的；b）嚴(yán)重不合格品：指嚴(yán)重影響財(cái)政管理服務(wù)質(zhì)量或質(zhì)量管理體系運(yùn)行的產(chǎn)品，可能導(dǎo)致服務(wù)對(duì)象極為不滿，財(cái)政管理工作嚴(yán)重阻礙，國(guó)家財(cái)政遭受損失的不合格品。 內(nèi)部審核小組根據(jù)擬審核的活動(dòng)、區(qū)域的狀況和重要程度以及以往審核的結(jié)果編制《內(nèi)部審核計(jì)劃》，規(guī)定審核的范圍、頻次和方法。：a）辦公室按文件名稱、編號(hào)、印章、日期、文號(hào)或類(lèi)別等對(duì)文件進(jìn)行標(biāo)識(shí)；b）各責(zé)任科室對(duì)制作和受理的文書(shū)以服務(wù)對(duì)象名稱、財(cái)政管理業(yè)務(wù)文書(shū)類(lèi)別、日期、編號(hào)等對(duì)財(cái)政文書(shū)進(jìn)行標(biāo)識(shí)， c）辦公室以懸掛或張貼標(biāo)志牌、制作分布示意圖的方式對(duì)辦公場(chǎng)所進(jìn)行標(biāo)識(shí)，對(duì)財(cái)政辦事大廳各辦理窗口的功能進(jìn)行標(biāo)識(shí)；d）辦公室以標(biāo)簽方式對(duì)設(shè)施設(shè)備進(jìn)行標(biāo)識(shí)； e）制發(fā)工作牌對(duì)與服務(wù)對(duì)象直接接觸的工作人員進(jìn)行標(biāo)識(shí)；f）各科室辦理的財(cái)政管理業(yè)務(wù)，以辦理人員簽名、簽署日期等對(duì)財(cái)政管理過(guò)程監(jiān)視測(cè)量狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)識(shí)。 a）自行采購(gòu)：指由局辦公室組織的除政府采購(gòu)以外的商品或勞務(wù)的采購(gòu)； b）政府采購(gòu)：指按規(guī)定須實(shí)行政府采購(gòu)的商品或勞務(wù)的采購(gòu)。 與服務(wù)對(duì)象有關(guān)的過(guò)程本局制定并執(zhí)行《服務(wù)對(duì)象要求的識(shí)別、評(píng)審控制程序》 （HWZLCZQP7201）以確保服務(wù)對(duì)象的要求得到確認(rèn)。 本局辦公室負(fù)責(zé)除計(jì)算機(jī)系統(tǒng)外的基礎(chǔ)設(shè)施和工作環(huán)境的管理和總體控制；信息中心負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)（包括硬件和軟件）的管理和總體控制；各科室負(fù)責(zé)各自科室內(nèi)使用的設(shè)備、設(shè)施的日常管理。 d） 資源需求的任何決定和措施。內(nèi)部溝通的方法有：a) 各類(lèi)型會(huì)議；b) 文件(書(shū)面文件、電子文件等)；c) 內(nèi)部刊物雜志；d) 簡(jiǎn)報(bào)、布告欄；e) 請(qǐng)示匯報(bào)；f) 聲像和電子媒體傳遞等。(6) 法規(guī)科 a) 負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)政政策法規(guī)的調(diào)查研究、參與起草全局性財(cái)政方面的文件和報(bào)告，協(xié)調(diào)制定財(cái)政政策法規(guī)的實(shí)施意見(jiàn)及辦法； b) 負(fù)責(zé)全局財(cái)政規(guī)范性文件的審核、法規(guī)匯編及備查備案； c) 負(fù)責(zé)全縣財(cái)政普法教育工作； d) 負(fù)責(zé)辦理行政復(fù)議和訴訟案件； e) 參與財(cái)政大要案件的審理和行政處罰工作； f) 負(fù)責(zé)財(cái)政案審委員會(huì)的日常聯(lián)絡(luò)工作。 b）認(rèn)真貫徹法律法規(guī)，尊重和維護(hù)服務(wù)對(duì)象的合法權(quán)益；c）確保財(cái)政管理過(guò)程滿足規(guī)定要求，提供符合法律法規(guī)和服務(wù)對(duì)象要求的管理與服務(wù)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)對(duì)象滿意。d) 質(zhì)量管理體系過(guò)程之間的相互作用的表述。本局的供方是商品供應(yīng)商、稅收征收單位、（政府性基金、罰沒(méi)款、規(guī)費(fèi)）管理單位及上級(jí)財(cái)政部門(mén)。n）年度決算報(bào)表完成率是指實(shí)際報(bào)送單位數(shù)與應(yīng)報(bào)送單位數(shù)之比，由國(guó)資科負(fù)責(zé)。 h）干部?jī)?nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)平均合格率，是指內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)合格人數(shù)與實(shí)際參加人數(shù)的比例。 財(cái)政機(jī)關(guān)必須在法定的職權(quán)內(nèi)，根據(jù)法定依據(jù)和程序，依法實(shí)施財(cái)政管理。 局長(zhǎng)：