【正文】 理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）6.《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》審核材料。（須經(jīng)主管部門批準或備案的應收取相應批準或備案文件）。四、境內(nèi)個人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的，可直接憑繳稅通知書辦理結匯，無須提交相應的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證。7. 非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)的資本金結匯所得人民幣資金不得支付購買非自用房地產(chǎn)的相關費用。，無轉股收益的可免予提交。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）2.《國家外匯管理局關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）3.《國家外匯管理局關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）4.《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號）5.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）6.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的補充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）7.《國家外匯管理局關于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）8.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）9.《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》審核材料一、外匯資本金賬戶內(nèi)資金結匯(支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結匯所得人民幣資金進行對外支付的書面指令)。二、入賬接收境外匯入、境內(nèi)劃入保證金的，收取證明需接收從該筆保證金的相關真實性證明材料（接收境外匯入土地競標保證金、產(chǎn)權交易保證金的，應提交相關交易公告文件、參與競標主體的申請或相關確認文件）。 ：外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶劃入的境內(nèi)再投資資金；原由該賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局登記或核準的其他境內(nèi)再投資外匯資金。針對接收到的境內(nèi)原幣劃轉資金，銀行應與開戶主體核對資金來源和用途是否與帳戶收入范圍相符，對于與收入范圍不符的資金應原路匯回。銀行應根據(jù)資本金流入控制信息表為其辦理賬戶開立。（非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外），不得以現(xiàn)鈔存入。，股權轉讓雙方、支付方式、支付金額等信息是否與相關業(yè)務系統(tǒng)中協(xié)議信息、交易信息一致，信息一致的為其辦理出資確認，并打印《外國投資者收購中方股權出資確認登記證明》（以下簡稱《登記證明》）。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）2.《財政部、國家外匯管理局關于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會［2002］1017號）3.《關于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）4.《國家外匯管理局關于印發(fā)保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法的通知》（匯發(fā)［2007］52號）5.《股權出資登記管理辦法》（國家工商行政管理總局令2009第39號）6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）7.《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》審核材料（按規(guī)定無需驗資的，由外商投資企業(yè)通過外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)或直接向注冊地外匯局提交《境內(nèi)直接投資出資確認申請表》，以辦理外國投資者貨幣出資確認登記）。境內(nèi)直接投資所涉其他特殊情況的登記，20個工作日。，提交主管部門批復文件；無須主管部門批準的，提交出資協(xié)議。，變更登記不產(chǎn)生對外付匯額度，外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中轉股對價應標記為零；外方持股比例低于25%的，應在外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購）”。（主管部門未出具先行回收事項批復文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)最高權力機關出具的關于外國投資者先行回收投資的決議）。審核原則，取得后續(xù)業(yè)務辦理憑證。如主管部門批復中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實際申請登記。授權范圍1．前期費用額不超過30萬美元或前期費用超過30萬美元的資源開采類項目由外國投資者到擬設立外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理。銀行為企業(yè)辦理境內(nèi)劃轉時，劃出資金尚需原路劃回的，銀行不得將劃出賬戶關戶。申請人承擔申請事項真實、合法的責任，其提交的申請材料是保證申請事項真實性的重要依據(jù)。銀行應審核利潤匯出金額是否與董事會決議及稅務證明原件中的金額一致，企業(yè)本年度處置金額原則上不得超出最近一期財務審計報告中屬于外方股東的“應付股利”與“未分配利潤”合計金額。2．組織機構代碼證及工商營業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗資后辦理工商登記的企業(yè)，無需提交營業(yè)執(zhí)照副本）。，應在主管稅務部門出具的稅務證明原件上簽注登記事項、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務專用章的復印件。，無需提交變更后的工商營業(yè)執(zhí)照。辦理時限5個工作日。二、中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更，不一致的不得辦理登記。辦理時限5個工作日。審核原則（含跨境人民幣）、境內(nèi)劃轉、前期費用結匯及其境內(nèi)合法所得再投資（轉增資）等貨幣形式出資后，應通過會計師事務所向注冊地外匯局申請辦理出資確認登記手續(xù)；會計師事務所可通過外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)報送電子申請表，并取得外匯局出資確認信息。 2．外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認登記后，外國投資者方可將相應從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權轉讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。如因銀行申報錯誤導致數(shù)據(jù)無法匹配的，可適當延長。：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）；經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支出；及經(jīng)外匯局登記或核準的資本項目支出。、入賬和使用法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)3.《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令2006年3號）4.《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務部、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家稅務總局、國家工商行政管理總局、中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局令2OO6年第10號）5.《國家外匯管理局關于印發(fā)個人外匯管理辦法實施細則的通知》（匯發(fā)[2007]1號）6.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）7.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）8.《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》審核材料一、開戶、入賬。四、賬戶資金使用管理。三、入賬管理。辦理原則一、賬戶開立。（驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務印章及有結匯銀行批注結匯金額、日期等字樣的復印件）、加蓋企業(yè)公章或財務印章的稅務部門網(wǎng)絡發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y果打印件及其使用情況明細清單（若該筆結匯為一次性或分次結匯中的最后一筆，企業(yè)應當于結匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）?！逗献黜椖康臈壷觅M預備（或調整）方案》或《合作項目的棄置費實施方案》。 ，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關業(yè)務。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）2.《國家外匯管理局關于印發(fā)境內(nèi)外匯劃轉管理暫行規(guī)定的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）4.《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》審核材料（申請中應準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。，及時完成境內(nèi)原幣劃轉的國際收支申報，并于劃出后關注該筆資金劃轉結果；若劃轉錯誤的，應待資金退回后重新劃出，并同時按照規(guī)定調整國際收支申報信息。三、因減資、股權轉讓、清算等減少或撤銷投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（申請中應準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。外匯局在備注欄中進行備注的，銀行應以備注內(nèi)容為準。如存在虛假、誤導性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔由此而導致的法律后果。外匯局在備注欄中進行備注的，銀行應以備注內(nèi)容為準。，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信息以確認交易準確性：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉錯誤的，劃入行應將資金原路匯回。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）2.《國家外匯管理局關于印發(fā)境內(nèi)外匯劃轉管理暫行規(guī)定的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的補充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）5.《國家外匯管理局關于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）6.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）7.《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》審核材料一、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出（參與境內(nèi)直接投資相關的競標業(yè)務適用）（申請中應準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。三、境內(nèi)機構開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結匯參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結匯管理；境內(nèi)機構以其境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金進行境內(nèi)股權投資的，可原幣劃轉至被投資企業(yè)開立的境內(nèi)再投資專用賬戶，不得結匯支付。非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)不得以資本金結匯所得人民幣資金支付購買非自用房地產(chǎn)的相關費用。） 。五、其他要求銀行應于業(yè)務辦理后及時將有關信息報送外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)。 。，可以異地辦理開戶。（境外匯入或境內(nèi)劃轉）并區(qū)分不同性質進行國際收支申報。、劃轉及對外支付。辦理原則一、賬戶開立。：參照資本金結匯管理原則在境內(nèi)結匯使用、經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付、原路匯回境外、劃入后續(xù)設立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶及需外匯局登記或核準的資本項目支出。，方可將相應從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權轉讓、先行回收投資、利潤等所得匯出境外或者境內(nèi)再投資。授權范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。辦理時限5個工作日。、變更法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）2.《國家外匯管理局關于進一步改進和調整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號）3.《外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》審核材料1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表》。四、中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資基本信息登記及變更1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表》。，還應提交主管稅務部門出具的稅務證明原件（按規(guī)定無需提交的除外）。；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。需要集體審議處理的，應于20個工作日內(nèi)處理完畢。開戶主體因發(fā)放外幣委托貸款、參與外幣資金池、境外放款、購買保本型理財產(chǎn)品及經(jīng)登記或核準的其他資本項目業(yè)務需在銀行辦理境內(nèi)外匯劃轉手續(xù)的，銀行可在審核交易真實性證明文件后直接辦理。，并嚴格履行相關內(nèi)控制度。，應及時與外匯局聯(lián)系并按照相關數(shù)據(jù)申報要求重新報送。3．有關主管部門批準設立文件（按規(guī)定無需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準證書的應提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。7．外國投資者前期費用未全部結匯的，原幣劃轉至資本金賬戶繼續(xù)結匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為境外匯入。（參照本操作指引“ 新設外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第2條辦理）。需標識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復后5個工作日。，特別清算提交主管部門確認的清算報告。授權范圍接收資金主體注冊地（個人所在地）外匯局辦理。，外國投資者方可將相應從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權轉讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。：（1）實物出資的報關單號或進境備案清單號（“三來一補”企業(yè)將其不作價設備轉作外國投資者出資的資產(chǎn)價值評估報告編號）；（2）無形資產(chǎn)出資的無形資產(chǎn)價值評估報告編號；（3）境內(nèi)股權出資的主管部門批準股權出資的批復文件號，境外股權出資的境外投資批準證書編號；（4）其他出資的出資真實性證明憑證編號。授權范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。二、賬戶關閉，銀行可根據(jù)企業(yè)申請為其辦理關戶手續(xù)。 、劃轉或對外支付。，不得混用。、事業(yè)單位等機構稅費的，提交專用收據(jù)、繳款通知書和完稅憑證（驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務印章的復印件）。銀行應認真履行資本金結匯資金用途的發(fā)票核查手續(xù)。（或行業(yè)）主管部門批準設立文件和批準證書。，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信息以確認交易準確性：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉規(guī)定，或經(jīng)核實劃轉錯誤的，