【正文】 ；（二）審計項目主審,按照公司業(yè)務(wù)流程和制度要求進(jìn)行項目管理；,檢查審計項目作業(yè)人是否按照質(zhì)量管理要求進(jìn)行作業(yè)；；；； ；（三）審計項目作業(yè)復(fù)審人1. 審核審計項目方案、指導(dǎo)；、復(fù)核審計證據(jù)、審計報告（對于多重復(fù)審審計項目類總部復(fù)審人僅承擔(dān)復(fù)核審計報告等職責(zé)）；；5. 其他有關(guān)事項；（四）審計項目審批人1．選派項目主審、組員，對項目主審進(jìn)行有效授權(quán)；；，對項目主審給予指導(dǎo)；、溝通審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題；5．審定未進(jìn)報告內(nèi)容和審計報告；；7．其他有關(guān)事項。五、審計項目中各類角色對應(yīng)的人員項目類型組員主審復(fù)審人審批人區(qū)域三級機構(gòu)項目由符合某某公司審計審計人員規(guī)定的相關(guān)人員擔(dān)任由符合《審計項目主審管理辦法》主審擔(dān)任區(qū)域負(fù)責(zé)人或其授權(quán)代表（授權(quán)代表可由區(qū)域助理總經(jīng)理或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任）按照某某公司審計班子分工確定的分管領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)代表（授權(quán)代表可由區(qū)域負(fù)責(zé)人擔(dān)任）區(qū)域分公司項目第一復(fù)審人：區(qū)域負(fù)責(zé)人或其授權(quán)代表（授權(quán)代表可由區(qū)域助理總經(jīng)理或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任）第二復(fù)審人：總部業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)代表（授權(quán)代表可由部門副職擔(dān)任）按照某某公司審計班子分工確定的分管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)代表（授權(quán)代表可由區(qū)域負(fù)責(zé)人擔(dān)任）總部子公司項目第一復(fù)審人：總部業(yè)務(wù)條線室負(fù)責(zé)人第二復(fù)審人：總部業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)代表（授權(quán)代表可由部門副職擔(dān)任）按照某某公司審計班子分工確定的分管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)代表（授權(quán)代表可由總部部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任）總部集團(tuán)項目總部業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)代表（授權(quán)代表可由部門副職擔(dān)任）按照某某公司審計班子分工確定的分管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)代表（授權(quán)代表可由總部部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任）六、審計業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān)鍵控制點為加強對項目關(guān)鍵過程的質(zhì)量控制，結(jié)合項目實踐，制定審計項目實施過程中質(zhì)量關(guān)鍵控制點，應(yīng)用于具體項目工作，根據(jù)某某公司審計報告審批流程，對于項目質(zhì)量關(guān)鍵控制點分為單一復(fù)審審計項目類和多重復(fù)審審計項目類，目前區(qū)域?qū)嵤┑闹兄ы椖亢涂偛繉嵤┑募瘓F(tuán)項目屬單一審批審計項目