【正文】 付次數(shù)，向上取整到最近的整數(shù)。FVSCHEDULE(principal,schedule)INTRATE返回一次性付息證券的利率。PRICEDISC(settlement,maturity, discount,redemption,basis)PRICEMAT返回到期付息的面值 $100 的有價(jià)證券的價(jià)格。XIRR(values,dates,guess)XNPV返回一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生。TBILLYIELD(settlement,maturity,pr)VDB使用雙倍余額遞減法或其他指定的方法，返回指定的任何期間內(nèi)（包括部分期間）的資產(chǎn)折舊值。ODDLYIELD(settlement,maturity, last_interest,rate,pr,redemption, frequency,basis)PMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。DURATION(settlement,maturity, coupon yld,frequency,basis)EFFECT利用給定的名義年利率和一年中的復(fù)利期次，計(jì)算實(shí)際年利率。AMORLINC(cost,date_purchased, first_period,salvage,period, rate,basis)COUPDAYBS返回當(dāng)前付息期內(nèi)截止到成交日的天數(shù)。 在債券及其他金融函數(shù)中，筆者將重點(diǎn)介紹函數(shù)ACCRINT、CUMPRINC、DISC。 選取存放數(shù)據(jù)的單元格，并按上述相似的方法把此單元格指定為百分?jǐn)?shù)的格式。 圖4在工作表的B1：B6輸入數(shù)據(jù)所示，計(jì)算此項(xiàng)投資四年后的內(nèi)部收益率IRR（B1：B5）%；計(jì)算此項(xiàng)投資五年后的內(nèi)部收益率IRR（B1：B6）%。 因此，這不是一項(xiàng)合算的投資。Nper為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)。 =NPV(A2, A4:A8, A9)+A3 語法形式為：NPV(rate,value1,value2, ...) 其中，rate為各期貼現(xiàn)率，是一固定值；value1,value2,...代表1到29筆支出及收入的參數(shù)值，value1,value2,...所屬各期間的長度必須相等，而且支付及收入的時(shí)間都發(fā)生在期末。其中rate為各期利率，是一固定值，nper為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)，pv為各期所應(yīng)付給（或得到）的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間（或投資期內(nèi)）保持不變，通常Pv包括本金和利息，但不包括其它費(fèi)用及稅款，pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金，如果省略pv，則假設(shè)其值為零，type為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，如果省略t，則假設(shè)其值為零。 與現(xiàn)值pv有關(guān)的函數(shù)NPV、PV、XNPV 利率 (rate)投資或貸款的利率或貼現(xiàn)率。 公式寫為：FV(%/12, 24,2000,0,1) 　 折舊計(jì)算函數(shù)主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB。內(nèi)部收益率為投資的回收利率，其中包含定期支付（負(fù)值）和收入（正值）。 ACCRINT函數(shù)可以返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。 COUPNUM(settlement,maturity, frequency, basis)COUPPCD返回成交日之前的上一付息日的日期。INTRATE(settlement,maturity, investment,redemption,basis)IPMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的利息償還額。PRICEMAT(settlement,maturity, issue,rate,yld,basis)PV返回投資的現(xiàn)值。若要計(jì)算一組定期現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，請使用函數(shù) NPV。TBILLPRICE(settlement,maturity, discount)TBILLYIELD返回國庫券的收益率。ODDLPRICE(settlement,maturity, last_interest,rate,yld,redemption, frequency,basis)ODDLYIELD返回末期付息日不固定的有價(jià)證券（長期或短期）的收益率。期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值，用于計(jì)量債券價(jià)格對于收益率變化的敏感程度。AMORDEGRC(cost,date_purchased, first_period,salvage,period, rate,basis)AMORLINC返回每個(gè)會(huì)計(jì)期間的折舊值，該函數(shù)為法國會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供。 圖5（二）求本金數(shù)額CUMPRINC 四、債券及其他金融函數(shù) 年金（￥71,）的現(xiàn)值小于實(shí)際支付的（￥80,000）。 其語法形式為：PV(rate,nper,pmt,fv,type) 其中Rate為各期利率。 語法形式為FV(rate,nper,pmt,pv,