【正文】 金”、“存貨”、“固定資產(chǎn)”等。 財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）；財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。 二、現(xiàn)金流量表的內(nèi)容 現(xiàn)金 流量表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)籌資活動(dòng)投資活動(dòng) 如“應(yīng)付票據(jù)”、“短期借款”、“應(yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付款”、“實(shí)收資本”、“資本公積”、“盈余公積”等。 賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表分為左右兩方，左方反映資產(chǎn)項(xiàng)目，右方反映負(fù)債和所有者權(quán)益項(xiàng)目。 主要根據(jù)損益類帳戶的本期發(fā)生額分析填列。 合計(jì) 3500+80500 =84000庫(kù)存現(xiàn) 金月末余額3500銀行存款月末余額80500（略）（略）（略）（略） 合計(jì) 192000+365000+235000 =792000 填入“資產(chǎn)負(fù)債表”中“貨幣資金”項(xiàng)目材料采購(gòu)原材料庫(kù)存商品（略）（略）（略）（略）（略）（略）月末余額192000月末余額365000月末余額235000填入“資產(chǎn)負(fù)債表“中“貨幣資金項(xiàng)”目填入“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)目 合計(jì) 3500+80500 =84000現(xiàn) 金月末余額3500銀行存款月末余額80500（略）（略）（略）（略） 合計(jì) 192000+365000+235000 =792000 填入“資產(chǎn)負(fù)債表”中“貨幣資金”項(xiàng)目物資采購(gòu)原材料庫(kù)存商品（略）（略）（略）（略）（略）（略）月末余額192000月末余額365000月末余額235000填入“資產(chǎn)負(fù)債表“中“貨幣資金項(xiàng)”目填入“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)目 合計(jì) 30000+20400 =50400應(yīng)收賬款（A企業(yè)）預(yù)收賬款（B企業(yè)）（略）（略）月末余額20400（略）（略）月末余額30000 填入“資產(chǎn)負(fù)債表”中“預(yù)收賬款”項(xiàng)目合計(jì) 10000+42800 =52800應(yīng)付賬款（C企業(yè)）預(yù)付賬款（D企業(yè)） 填入“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目（略）（略）（略）（略）月末余額10000月末余額42800第三節(jié) 利潤(rùn)表的編制一、利潤(rùn)表概念 ◆反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，是會(huì)計(jì)核算過(guò)程的最終結(jié)果，也是會(huì)計(jì)核算工作的總結(jié)。 如“長(zhǎng)期借款 ”（歸還期已不滿1年的）等。 現(xiàn)金等價(jià)物的概念 是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金，價(jià)值變