【正文】 編號： AS01 部門編號 部門名稱 負責人 部門屬性 電話 地址 備注 填制說明： 1．部門編號和部門名稱是必填項，其他欄目可填可不填。 ? 最高進價：指您規(guī)定的存貨采購時的最高采購單價，如沒有最高進行 管理，則此欄可以不填。 例如： 在企業(yè)的一筆正常的采購業(yè)務流程中，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)計劃，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有庫存和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，生成采購計劃，根據(jù)采購計劃生成采購訂單，貨到后報檢，不合格的進行退貨處理，合格的驗收入庫，最后由采購部門向財務部門進行核銷。 3. 填表人： 銷售業(yè)務原始單據(jù)列表 調(diào)查對象： 編號：OE03 單據(jù)名稱 聯(lián)數(shù) 第一聯(lián)去向 第二聯(lián)去向 第三聯(lián)去向 第 四 聯(lián)去向 單據(jù)名稱 聯(lián)數(shù) 第一聯(lián)去向 第二聯(lián)去向 第三聯(lián)去向 第 四 聯(lián)去向 銷售發(fā)貨單 3 銷售人員， 用以開出銷售發(fā)票 應收會計， 用以計應收賬 倉庫保管， 用以作為發(fā)貨依據(jù) 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 19 一般銷售業(yè)務處理流程 調(diào)研對象： 編號： OE04 一般銷售業(yè)務 填表說明： 1. 本表主要用于了解企業(yè)對于最常見的一般銷售業(yè)務如何處理。 填表人： 銷售報表 調(diào)研對象： 編號： OE09 報表名稱 數(shù) 據(jù)來源 報表內(nèi)容 填表說明： 本表主要用于了解企業(yè)編制的有關銷售的報表及其主要內(nèi)容，如果在所列報表之外企業(yè)還有其他報表，請在下面空格中填寫。填寫時 ,列出企業(yè)典型的銷售產(chǎn)品（商品）大類對應的銷售收入科目和稅金科目。 外幣業(yè)務是指以記帳本位幣以外的其他貨幣進行款項收付、往來結(jié)算和計價的經(jīng)濟業(yè)務，企業(yè)如果有外幣業(yè)務，需要說明幣種、匯率以及會計處理方式（含匯兌損益的處理方式）， 填寫時最好列出相關的處理流程和有關匯兌損益處理的會計分錄，企業(yè)如果沒有外幣銷售業(yè)務，不需填寫此表。采購費用通常指伴隨采購業(yè)務發(fā)生的同時附帶的各種運雜費，對這類費用企業(yè)是如何處理的？企業(yè)如沒有這種業(yè)務，則不必填寫此表。 ? 負責的業(yè)務：本欄填寫各財務人員的分工，如總賬會計、應收應付會計、材料會計等，以及負責的具體業(yè)務。同時列出預付款沖賬的依據(jù) (是按單據(jù) /余額 ),企業(yè)在發(fā)生采購業(yè)務之前，先付部分款給供應商，企業(yè)等貨到后再付差額款，如果企業(yè)有類似業(yè)務，則列示出這方面的處理過程（包含處理的有關會計分錄），如企業(yè)無此業(yè)務，則不必填寫。 舉例 ：應付款項沖應收款項 經(jīng)濟業(yè)務類型 經(jīng)濟業(yè)務確認 涉及會計科目及會計分錄 涉及單據(jù) 結(jié)算方式 應付款項沖應收款項 企業(yè)已銷售貨物或提供勞務并確認有應付款 借：應付賬款 某客戶 貸：應收賬款 某客戶 進賬單 支票或現(xiàn)金 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 37 代墊費用調(diào)查表 調(diào)研對象： 編號： AR11 經(jīng)濟業(yè)務類型 經(jīng)濟業(yè)務確認 涉及會計科目及會計分錄 涉及單據(jù) 結(jié)算方式 填表說明： 本表主要調(diào)研企業(yè)代購貨單位墊付費用形成應收賬款及企業(yè)收到代墊費時的相應會計處理。 舉例： 倉庫編碼 倉庫名稱 存貨品種 計價方法 零出庫計價方式 01 電器倉庫 電視機 VCD 機 全月加權平均法 上次出庫成本價 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 29 入出庫業(yè)務核算 調(diào)查對象： 編號： INV10 倉庫 業(yè)務類型 處理過程描述 登帳憑證 說明：列出倉庫存貨所對應的會計科目，以及各業(yè)務類型所對應的會計科目，可以按照發(fā)生的入出庫業(yè)務登帳后形成的憑證進行描述。 3. 在下面的例子中，我們將一筆退貨業(yè)務的常見處理流程描述出來，供參照使用，如果企業(yè) 的處理過程與例子所述不同，請按實際處理流程描述。 ? 所屬部門：對于有的企業(yè)，銷售公司（銷售處）又細分為若干個明細部門，如銷售一公司、銷售二公司等，如果您的企業(yè)是這種情況，請在備注欄中填寫各人員所屬的明細部門，否則，此欄可以不填。 例如： 從國外購進、國內(nèi)購進、從省外購進、從本地購進；從生產(chǎn)廠家購進，從批發(fā)企業(yè)購進；為生產(chǎn)采購、為委托加工采購、為在建工程采購等等。所屬分類：存貨所屬的明細分類。 4. 所屬行業(yè)：工業(yè)、商業(yè)、行政事業(yè)、服務業(yè)等。 示例： 分類編號 分類名稱 備注 01 華北 0101 北京 0102 天津 02 華東 0201 上海 0202 江蘇 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 8 客戶檔案表 調(diào)查對象： 編號： AS04 客戶 編號 客戶名稱 客戶 簡稱 所屬分類 所屬地區(qū) 所屬總公司 稅號 法人 開戶行 賬號 備注 填制說明： 1．所屬分類：如果客戶要進行分類管理，則填寫此欄，否則此欄可以不填。 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 11 結(jié)算方式調(diào)查表 調(diào)研對象 : 編號： AS08 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式 涉及幣種 對應科目 填表說明： 本表主要調(diào)研企業(yè)與銀行結(jié)算時所對應的會計科目，以便于會計人員對賬。 例如： 企業(yè)根據(jù)公司的銷售需求編制月生產(chǎn)計劃，參考產(chǎn)品的組成結(jié)構(gòu)、材料的現(xiàn)有庫存量、材料的采購周期等因素生成公司的月采購計劃（可在此表中列出具體的采購計劃公式） 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 15 采購訂單管理 調(diào)查對象： 編號： PO08 計劃員將采購計劃按采購原料的大類進行劃分，然后將分解的計劃內(nèi)容下發(fā)到各個業(yè)務員手中，各業(yè)務員根 據(jù)計劃安排和供應商的供貨能力，向供應商發(fā)出訂購通知，和供應商簽定供貨合同，由專人負責合同的備案。 3. 在下面的例子中，我們將一筆現(xiàn)金銷售業(yè)務的標準處理流程描述出來，供參照使用，如果企業(yè)的處理過程與例子所述不同，請按實際處理流程描述。 填表人： 企業(yè) ()大量管理資料下載 26 特殊業(yè)務調(diào)查表 調(diào)查對象： 編號： INV04 業(yè)務 判斷（有 /無） 使用范圍（倉庫、存貨） 保質(zhì)期管理 批次管理 雙計量管理 固定換算率 散件入庫套件出庫業(yè)務 套件入庫散件出庫業(yè)務 形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務 說明：倉 庫的存貨是否有保質(zhì)期管理？批次管理？存貨是單一計量管理，還是有超過兩個計量單位的管理方式，是否固定換算率？并詳細說明具有這些管理方式存貨的范圍。這里的付款條件也叫現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為了鼓勵客戶償還貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定的折扣優(yōu)待。 舉例 : 序號 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 030 30 02 3160 60 03 6190 90 填表人： 報警級別調(diào)查表 調(diào)研對象： 編號： AP04 序號 級別名稱 起 — 止比率 總比率 企業(yè) ()大量管理資料下載 41 填表說明： 本表主要調(diào)研企業(yè)對供應商欠款的管 理。如企業(yè)有外幣采購業(yè)務，則 填寫此表，反之，則不填。填此表時可以用文字說明，也可以以流程圖的方式說明。 一般來說企業(yè)可以通過對報警級別的設置，將供應商按照對其欠款余額與其授信額度的比例分為不同的類型，以便于掌握對各個供應商的信用情況， 序號 級別名稱 起 — 止比率 總比率 01 A 010% 10 02 B 1030% 30 03 C 3050% 50 04 D 50100% 100 05 E 100%以上 填表人： 發(fā)票類型調(diào)查 表 調(diào)研對象： 編號： AP05 發(fā)票類型 稅率 填表說明：本表主要調(diào)研企業(yè)的發(fā)票種類，以便于確定稅率。針對類似的業(yè)務，企業(yè)是如何處理的？同時請在備注欄注明折扣在銷售發(fā)票上是否要列示出來 . 舉例： 序號 付款條件編碼 付款條件名稱 信用天數(shù) 備注 1 01 5/10， 2/20， N/30 30 填表人： 壞賬計提方式調(diào)查表 調(diào)研對象 ： 編號： AR06 序號 計提方式 計提比率 涉及會計科目 填表說明 ：本表主要調(diào)研企業(yè)壞賬計提的方式和相應的會計科目，為應收壞賬提供依據(jù)。如有其它特殊業(yè)務，請在空白欄內(nèi)填寫。 填表人： 委托代銷業(yè)務處理流程 調(diào)研對象： 編號： OE06 委托代銷業(yè)務 填表說明： 1．本表主要用于了解有委托代銷業(yè)務的企業(yè)如何處理這種業(yè)務。 例如： 采購業(yè)務員在接收到采購計劃后，與指定的供應商簽定訂單，并由采購員對訂單的到貨期、價格等情況進行審核和控制。 有，根據(jù)貨架 容 量 設置 安 全 庫存，對 于超出 安 全 庫存 的 電 器以 報 表 的形 式 進 行報警。 3．所屬總公司：有某些客戶，它們都隸屬于一家總公司，在開票結(jié)算處理時，都以其隸屬的總公司的名義進行。 2. 單位性質(zhì)：國有、集體、外資、民營。 舉例： 存貨類別編碼 存貨類別名 稱 類別說明 01 產(chǎn)成品 0101 電視機 包含各種型號電視機 0102 VCD 機 包含各種型號 VCD 機 填表人： 存貨檔案表 調(diào)查對象：