【正文】 五、業(yè)務(wù)題1. 北京行 借：活期存款——信達貿(mào)易公司 100，000 貸：清算資金往來 100，000 廣州行 借：清算資金往來 100，000 貸：活期存款——紡織有限公司 100，000 2. 北京行 借：清算資金往來 200，000貸：活期存款——有色金屬公司 200，000 大連行 借：匯出匯款 200，000 貸：清算資金往來 200，000第七章 習(xí)題答案答案：一、名詞解釋1. 金融機構(gòu)往來：商業(yè)銀行與商業(yè)銀行之間，商業(yè)銀行與人民銀行之間，商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)之間，由于辦理資金劃撥、結(jié)算等業(yè)務(wù)而引起的資金賬務(wù)往來。2. 聯(lián)行往來：同一銀行系統(tǒng)內(nèi)所屬各行處間由于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)以及資金調(diào)撥等，相互代收、代付所發(fā)生的資金賬務(wù)往來，是實現(xiàn)資金劃撥的工具。4. 貼現(xiàn)貸款：票據(jù)的持票人，拿未到期的票據(jù)向銀行貼付一定利息所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，是銀行的一種放款形式。7. 明細核算系統(tǒng)：是以賬戶為基礎(chǔ)進行的核算，由分戶賬、登記薄、現(xiàn)金收付日記簿、余額表四部分內(nèi)容組成。3. 負債：是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出銀行。2. 一般存款賬戶：是存款人因借款、現(xiàn)金繳存或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶以外的其他銀行開立的銀行結(jié)算賬戶，是在與基本存款賬戶不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。9. 抵押貸款：依據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物而發(fā)放的貸款。2. 同城票據(jù)交換：同一城市但不在同一銀行開戶的收、付款單位之間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算，為加快憑證傳遞，加速資金周轉(zhuǎn)，由其開戶行按統(tǒng)一的時間，到規(guī)定的場所交換結(jié)算憑證進行資金清算的方式。二、填空題1. 支票，本票2. 商業(yè)承兌匯票，銀行承兌匯票3. 現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，普通支票4. 恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，有誰支配；銀行不墊款5. 驗單，驗貨6. 轉(zhuǎn)賬結(jié)算，存取現(xiàn)金，消費信貸7. 磁條卡，智能卡；金卡，普通卡；信用卡，借記卡8. 匯兌，托收承付9. 1萬10. 定額本票，不定額本票三、單選題1. A 2. A 3. B 4. D 5. B 6. D 7. A,C 8. B,A 10. C 11. B 12. C 四、多選題 1. ABC 2. AB 3. ABD 4. ABCD 6. AC 7. BC 8. BC五、業(yè)務(wù)題（一）支票業(yè)務(wù)的核算：答案：1． 借：待清算票據(jù)款項 80，000 貸：其他應(yīng)付款 80，000 借：其他應(yīng)付款 80，000貸：活期存款—汽車廠 80，0002． 借：活期存款—制藥廠 70，000貸：活期存款——塑料廠 70，0003． 借：活期存款——服裝廠 90，000貸：庫存現(xiàn)金 90，0004． 借：活期存款——藍天貿(mào)易公司 45，000 貸：待清算票據(jù)款項