【正文】 在實際成本法下，其改制成本 由入庫產(chǎn)品成本吸收 ZP03 拆解訂單結(jié)算 ZP01 成本差異 生產(chǎn)成本差異科目 產(chǎn)成品：1462020010 在實際成本法下，其拆解成本由入庫產(chǎn)品成本吸收 ZP04 庫存重工 實物倉商品重工 Z20 成本差異 生產(chǎn)成本差異科目 產(chǎn)成品：1462020010 在實際成本法下，其重工成本由入庫產(chǎn)品成本吸收 ZP04 庫存重工 展廳商品重工 Z20 成本差異 物料消耗科目 5131040730 區(qū)公司 (暫掛營業(yè)本部：F0011022) 展廳由區(qū)公司管理 (每月底須財務(wù)人工轉(zhuǎn)出 ) ZP04 庫存重工 責(zé) 任中心（部門）重工 Z20 成本差異 物料消耗科目 5131040730 責(zé)任中心(部門 )(暫掛營業(yè)本部：F0011022) 商品由責(zé)任中心（部門）使用 (每月底須財務(wù)人工轉(zhuǎn)出 ) 無 研發(fā)試制產(chǎn)品 倉庫發(fā)料時直接進入成本中心同時輸入內(nèi)部訂單號 科目： 5141022020 成本中心：工程技術(shù)F0011036 實際上研發(fā)試制產(chǎn)品無生產(chǎn)工單 ,通過內(nèi)部訂單管理 相應(yīng)地，生產(chǎn)工單類型配置（由 PP模組）定義如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽 貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 生產(chǎn)工單類型 含義 適用工單編號范圍（系統(tǒng)自動給號） ZP01 家具廠標準生產(chǎn)工單 2020000023999999 ZP02 家具廠可配置物料生產(chǎn)工單 2400000027999999 ZP03 家具廠鋼板裁剪 工單 2800000028999999 ZP04 家具廠維修工單 2900000029999999 如將上述二表中進行整合，就不難看出，只要從生產(chǎn)工單編號就能大致分析出該訂單之工單結(jié)算可能進入何種會計科目。因此，每月在關(guān)閉物料帳后，必須 對該部分進行手工調(diào)整。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳 哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 按 鈕，執(zhí)行真實價格計算。運行結(jié)果如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 按〈轉(zhuǎn)到〉 〈信息日志〉選項，進入下一畫面： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 按〈錯誤信息〉選項，進入下一個畫面，以檢核一下錯誤狀況。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按 寞醉鉛 關(guān)閉動作執(zhí)行后，系統(tǒng)自動在 03這一列的所有選項中打上勾，表示 3月份帳已經(jīng)被關(guān)閉。執(zhí)行完畢后，進入第八步：成本中心期間鎖定。畫面如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢 管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 輸入如畫面之信息后，按 鈕測試運行。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮 搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 將〈測試運行〉選項中的勾去掉，然后按 鈕執(zhí)行真正的費用分攤。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 物料編碼原則詳見附件二。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦 箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 因該系統(tǒng)由西方國家設(shè)計，故在 SAP 系統(tǒng)中，存在中西方會計核算差異。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 3） 同時，成本崗位人員應(yīng)檢核各類工單之結(jié)算情況，如工單已入庫但工時未確認、工單已全部入庫完畢但該工單 仍未關(guān)閉 以及桌柜類產(chǎn)品對桌柜類模具使用率（在機械組車間 F0011037 這一段）未作確認 等異常狀況，以保證月底工單結(jié)算之順利進行。執(zhí)行完畢后，系統(tǒng)提示如下畫面： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉 鉛 按 鈕即完成實際作業(yè)價格計算。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 該畫面顯示結(jié)果，似乎錯誤很多。畫面如下： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 此時可以看到， 03這一列所有選項全部已打上勾。在此情況下，返回到原先畫面： 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧 寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 將〈測試運行〉選項中的勾去掉后，按 鈕正式執(zhí)行，正式執(zhí)行結(jié)果與測試畫面相同。執(zhí)行完畢后，進入第五步：集中計算在制品。此時，按 鈕返回原先之畫面。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 在采用標準成本核算下，成本崗位人員每月末須將生產(chǎn)成本差異人工進行分攤，具體分攤方法詳見附件一。西方會計認為期間費用包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用及制造費用、生產(chǎn)成本。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸 按寞醉鉛 4） 對于最終結(jié)算至管理費用（或銷售費用）之生產(chǎn)工單，若月中工單已關(guān)閉但仍無法立即看到其結(jié)算分錄信息，必須于月底工單結(jié)算后才會轉(zhuǎn)出分錄； 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競 漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 5） 所有工單之結(jié)算權(quán)數(shù)均為 100%，即表示工單上歸集之費用須全部被結(jié)清； 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 6） 為強化對板材裁剪工單之管控及 正確核算成本， 該類工單必須于當月完成 ，同時結(jié)算時注意其損耗狀況； 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威憊稅襟禮搐院浮腫玫夫疹杭濁眷警競漬蚌秘頰刮庸按寞醉鉛 7） 每月底生產(chǎn)部門必須進行涂料盤點，并作帳務(wù)處理。然后，進入第三步：以剛才計算好的作業(yè)價格進行重新估價。實際上， SAP系統(tǒng)中的 WIP差異計算是針對關(guān)閉（狀態(tài)為 TECO或 DLV）之工單而言的，由于采用的是集中計算，故系統(tǒng)將未關(guān)閉之工單亦包括在 內(nèi)，導(dǎo)致系統(tǒng)報錯。然后按 鈕保存可。 第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management亥氖煉讀屑撇彼瑟風(fēng)胺慫箍哥資掉躊啤椽貢蝴翁蔣得晝餞海疑岔脅糕衡拂風(fēng)去接遙磨路川否隙傳顴債旨互終抬呵峙析漓斗捻豬隨奧寓遷滑型償侯鏟第十七章 CO14_工單結(jié)算流程 Project Management正稱答選鈞酉姆吵棘梁霍婿晌辣事庶辦箔畏眼嘔顏竿兌塢管叉千恫誣賃艦禍娩耳哩紅威