【正文】 企業(yè)日?；矩攧?wù)核算工作中常用的憑證管理、往來核銷管理、自定義轉(zhuǎn)賬、期末處理、常用賬簿查詢等要求。集團統(tǒng)一會計科目體系中設(shè)置的輔助核算，關(guān)于上市公司披露附表內(nèi)容以及集團往來核銷科目所設(shè)置的輔助核算內(nèi)容，下級公司不允許刪除，可以在此基礎(chǔ)上根據(jù)業(yè)務(wù)需求增加輔助核算。 總體目標(biāo)我國房地產(chǎn)行業(yè)信息化進入了一體化發(fā)展階段，全面整體的解決方案成為市場主流，XX信息化應(yīng)用領(lǐng)導(dǎo)潮流進入系統(tǒng)整合階段。二、組織架構(gòu)根據(jù)XX核定，公司組織結(jié)構(gòu)（編碼、單位名稱和公司級次）如下：公司編碼公司名稱備注501XX市房地產(chǎn)發(fā)展(集團)股份有限公司　502XX市房地產(chǎn)發(fā)展(集團)股份有限公司裕成分公司　503XX市房地產(chǎn)發(fā)展(集團)股份有限公司材料分公司僅啟用報表系統(tǒng)504XX市津城職工住宅合作社僅啟用報表系統(tǒng)505XX市凱泰建材經(jīng)營有限公司　50501XX市凱泰建材經(jīng)營有限公司北辰分公司僅啟用報表系統(tǒng)506XX市華兆地產(chǎn)有限公司　507XX市華亨地產(chǎn)有限公司　508天津吉利大廈有限公司　509XX市XX海濱建設(shè)發(fā)展有限公司　510XX市天薊地產(chǎn)有限責(zé)任公司　511XX市華塘地產(chǎn)有限公司　512XX市華升物業(yè)管理有限公司　51201XX市德霖停車場有限公司　51202XX市潔健洗滌服務(wù)有限公司　513XX市華景地產(chǎn)有限公司　51301XX市華景地產(chǎn)有限公司運營部　514XX市華博地產(chǎn)有限公司　515天津海景實業(yè)有限公司僅啟用報表系統(tǒng)51501XX市海景游艇俱樂部有限公司僅啟用報表系統(tǒng)516XX市華馳租賃有限公司僅啟用報表系統(tǒng)517XX（蘇州）投資發(fā)展有限公司　51701XX（蘇州）置業(yè)有限公司　51702蘇州津鑫共創(chuàng)置業(yè)有限公司　518蘇州華強地產(chǎn)有限公司　NC57系統(tǒng)中設(shè)置入下圖：三、集團財務(wù)集中核算解決方案為保證會計信息安全，實施及帳套轉(zhuǎn)換的穩(wěn)定性和謹(jǐn)慎性，所有公司于2016年11月啟賬，2016年11月12月賬務(wù)處理并行。（銀行賬戶因保密無系統(tǒng)截圖）—財務(wù)會計信息—會計科目會計科目由XX統(tǒng)一規(guī)劃。憑證現(xiàn)流分析如圖：系統(tǒng)自動出現(xiàn)金流量分析表如下： 固定資產(chǎn)應(yīng)用流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理完成原始卡片的錄入，日?？ㄆ男略?、減少、原值增加、累計折舊、結(jié)賬等工作，通過會計平臺快速生成財務(wù)憑證。說明：上報確認(rèn)是本單位對上報數(shù)據(jù)進行確認(rèn)的過程，只有已保存過的報表才能進行上報。 固定資產(chǎn)變動賬務(wù)流程資產(chǎn)變動分為兩類：一類為直接影響資產(chǎn)折舊攤銷數(shù)額的變動，例如：本幣原值變動、折舊方法變動、累計折舊變動、凈殘值（率）變動等；另外一類則為影響折舊計提費用歸集匯總的變動，例如：折舊承擔(dān)部門變動、資產(chǎn)使用部門變動、資產(chǎn)類別變動等等。增減方式編碼增減方式名稱是否預(yù)置增加方式0101直接購入是0102投資者轉(zhuǎn)入是0103捐贈是0104盤盈是0105無償調(diào)入是0106在建工程轉(zhuǎn)入是0107融資租入是0108租賃產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)入是0109內(nèi)部使用權(quán)轉(zhuǎn)入是0199其他增加方式是減少方式0201出售是0202盤虧是0203無償調(diào)出是0204投資轉(zhuǎn)出是0205捐贈轉(zhuǎn)出是0206報廢是0207毀損是0208融資租出是0209內(nèi)部使用權(quán)租出是0299其他減少方式是—資產(chǎn)信息—使用狀況如所列示的方式不滿足企業(yè)需求，統(tǒng)一在集團中添加新的分類。目前大部企業(yè)用到的輔助核算項有：銀行賬戶、客商檔案、人員檔案、部門檔案、項目等，通過輔助核算項的設(shè)置，一方面可大大減少科目的數(shù)量，另一方面還可以為各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的銜接奠定基礎(chǔ)。公司上市以來，XX已經(jīng)成為以地產(chǎn)經(jīng)營為主，物業(yè)管理為輔，集商品房銷售、商業(yè)資產(chǎn)運營和建筑材料經(jīng)營為一體的大型綜合性房地產(chǎn)企業(yè)。 所有公司2016年賬務(wù)及報表以原系統(tǒng)為準(zhǔn)，2017年賬務(wù)及報表以財務(wù)集中核算的NC57新賬套為準(zhǔn)，原系統(tǒng)停止錄入，作為備查； 基礎(chǔ)信息設(shè)置、輔助核算及資產(chǎn)類別、輔助核算對于會計科目，集團要求本部及下屬公司按照XX統(tǒng)一核算會計科目體系執(zhí)行。下屬各單位不允許修改、刪除XX設(shè)定的會計科目和輔助核算，各公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求可在XX設(shè)定的會計科目基礎(chǔ)上增加下級明細科目。 固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)賬務(wù)流程說明：在系統(tǒng)外，資產(chǎn)采購崗按照核準(zhǔn)的請購要求購置固定資產(chǎn)，并交資產(chǎn)管理崗驗收入庫，資產(chǎn)的相關(guān)資料也同時移交資產(chǎn)管理崗； 資產(chǎn)管理崗根據(jù)入庫資產(chǎn)和相關(guān)資料，據(jù)實填寫資產(chǎn)入庫單； 如果審核通過，交由資產(chǎn)會計錄入卡片如果審核不通過，退回資產(chǎn)管理崗修正； 資產(chǎn)會計在固定資產(chǎn)模塊下的資產(chǎn)新增節(jié)點錄入資產(chǎn)卡片； 新增資產(chǎn)卡片傳遞至動態(tài)會計平臺審查實時憑證是否正確；審查通過把實時憑證生成會計憑證傳遞到總賬，在總賬的制單節(jié)點能夠查詢到該憑證。附表：科目梳理方案科目編碼科目名稱科目類型方向級次計量單位輔助核算1001現(xiàn)金資產(chǎn)借1　　1002銀行存款資產(chǎn)借1　[銀行賬戶]100201結(jié)算戶資產(chǎn)借2　[銀行賬戶]1015其他貨幣資金資產(chǎn)借1　[銀行賬戶]101501外埠存款資產(chǎn)借2　[銀行賬戶]101502銀行本票資產(chǎn)借2　[銀行賬戶]101503銀行匯票資產(chǎn)借2　[銀行賬戶]101504信用卡資產(chǎn)借2　[銀行賬戶]101505信用證保證金資產(chǎn)借2　[銀行賬戶]101506在途資金資產(chǎn)借2　[銀行賬戶]1101交易性金融資產(chǎn)資產(chǎn)借1　　110101成本資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]110102公允價值變動資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]1121應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)借1　[客商輔助核算][銀行賬戶]112101銀行承兌匯票資產(chǎn)借2　[銀行賬戶][客商輔助核算]112102商業(yè)承兌匯票資產(chǎn)借2　[客商輔助核算][銀行賬戶]1122應(yīng)收賬款資產(chǎn)借1　[客商輔助核算][項目輔助核算]1123預(yù)付賬款資產(chǎn)借1　[客商輔助核算][工程項目類型輔助核算]1131應(yīng)收利息資產(chǎn)借1　[客商輔助核算]1132應(yīng)收股利資產(chǎn)借1　　113201內(nèi)部單位股利(協(xié)同)資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]113202外部單位股利資產(chǎn)借2　　1221其他應(yīng)收款資產(chǎn)借1　[客商輔助核算][項目輔助核算]122101內(nèi)部單位往來(協(xié)同)資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]122102外部單位往來資產(chǎn)借2　[客商輔助核算][項目輔助核算]122103押金、保證金資產(chǎn)借2　[客商輔助核算][項目輔助核算]122104備用金資產(chǎn)借2　[客商輔助核算][項目輔助核算]122105專項往來資產(chǎn)借2　[客商輔助核算][項目輔助核算]122199其他資產(chǎn)借2　　1231壞賬準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1　　123101應(yīng)收賬款計提資產(chǎn)貸2　　123102其他應(yīng)收款計提資產(chǎn)貸2　　1405庫存商品資產(chǎn)借1　　140501商品房資產(chǎn)借2平方米[銷售項目類型輔助核算]140502經(jīng)濟適用房資產(chǎn)借2平方米[銷售項目類型輔助核算]140503限價房資產(chǎn)借2平方米[銷售項目類型輔助核算]140504車位資產(chǎn)借2　　140505物料用品資產(chǎn)借2　　140506公建資產(chǎn)借2平方米[銷售項目類型輔助核算]1412低值易耗品資產(chǎn)借1　　1471存貨跌價準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1　　147101商品房資產(chǎn)貸2　　147102經(jīng)濟適應(yīng)房資產(chǎn)貸2　　147103限價房資產(chǎn)貸2　　147104車位資產(chǎn)貸2　　147105物料用品資產(chǎn)貸2　　1481撥付所屬(協(xié)同)資產(chǎn)借1　[客商輔助核算]1501持有至到期投資資產(chǎn)借1　[客商輔助核算]150101債券投資資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]15010101成本資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]15010102利息調(diào)整資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]15010103應(yīng)計利息資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]150102其他債權(quán)投資資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]15010201成本資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]15010202利息調(diào)整資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]15010203應(yīng)計利息資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]1502可供出售金融資產(chǎn)資產(chǎn)借1　[客商輔助核算]150201債務(wù)工具資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]15020101成本資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]15020102利息調(diào)整資產(chǎn)借3　　15020103公允價值變動資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]15020104應(yīng)計利息資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]150202權(quán)益工具資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]15020201成本資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]15020202公允價值變動資產(chǎn)借3　[客商輔助核算]1503可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1　[客商輔助核算]150301債務(wù)工具減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸2　[客商輔助核算]150302權(quán)益工具減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸2　[客商輔助核算]1511長期股權(quán)投資資產(chǎn)借1　　151101成本資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]151102損益調(diào)整資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]151103其他綜合收益資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]151104其他權(quán)益變動資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]151105股權(quán)投資準(zhǔn)備資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]151106商譽資產(chǎn)借2　[客商輔助核算]1512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1　[客商輔助核算]1521投資性房地產(chǎn)資產(chǎn)借1　[投資性房地產(chǎn)輔助核算]152101成本資產(chǎn)借2　[投資性房地產(chǎn)輔助核算]152102累計攤銷資產(chǎn)貸2　[投資性房地產(chǎn)輔助核算]152103投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸2　[投資性房地產(chǎn)輔助核算]1531長期應(yīng)收款資產(chǎn)借1　[客商輔助核算]1532未實現(xiàn)融資收益資產(chǎn)借1　　153201融資租賃未實現(xiàn)融資收益資產(chǎn)借2　　153202其他融資未實現(xiàn)融資收益資產(chǎn)借2　　1601固定資產(chǎn)資產(chǎn)借1　　160101房屋及建筑物資產(chǎn)借2　　160102生產(chǎn)設(shè)備資產(chǎn)借2　　160103交通運輸設(shè)備資產(chǎn)借2　　160104辦公設(shè)備資產(chǎn)借2　　1602累計折舊資產(chǎn)貸1　　160201房屋及建筑物資產(chǎn)貸2　　160202生產(chǎn)設(shè)備資產(chǎn)貸2　　160203交通運輸設(shè)備資產(chǎn)貸2　　160204辦公設(shè)備資產(chǎn)貸2　　1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)貸1　　160301房屋及建筑物資產(chǎn)貸2　　160302生產(chǎn)設(shè)備資產(chǎn)貸2　　160303交通運輸設(shè)備