【正文】 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 38 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 38 成本費(fèi)用估算 38 經(jīng)濟(jì)效益 39 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加 39 利潤(rùn)計(jì)算 39 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債分析 39 現(xiàn)金流量分析 39 不確定性分析 40 盈虧平衡分析 40 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)單因素敏感性分析 40 評(píng)價(jià)與結(jié)論 41 第10章 社會(huì)效益分析 39 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 39 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 40 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 40 建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 40 幅射帶動(dòng)能力分析 41 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 42 農(nóng)民增收 42 農(nóng)業(yè)增效 42 對(duì)比分析 43 附 錄 42 1 附表 42 2 附圖 42 主要附圖 42 其它附圖 42 3 附件 42 主要附件 42 其它附件 43 第1章 總 論 項(xiàng)目單位基本情況 概況項(xiàng)目單位名稱：日用品配送中心所有制形式：股份制企業(yè)發(fā)展歷程及主要業(yè)績(jī)：公司于2004年11月23日注冊(cè)成立，注冊(cè)資金為518萬(wàn)元，企業(yè)類(lèi)型屬于有限責(zé)任公司?？偛繉ＴO(shè)投訴接待部門(mén)：接待室，和熱線電話：84922028，設(shè)專人負(fù)責(zé)接待處理顧客反映的問(wèn)題，由值班經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，要求做到件件有記錄、有回音、有處理結(jié)果，熱忱地為廣大消費(fèi)者服務(wù)。設(shè)備：購(gòu)買(mǎi)冷藏車(chē)1輛，廂式運(yùn)輸車(chē)2輛，叉車(chē)2輛，三輪摩托車(chē)一輛，貨位式貨架1套，條碼電子秤10臺(tái)，托盤(pán)600件，另有電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、自動(dòng)化倉(cāng)庫(kù)、裝卸設(shè)備、自動(dòng)導(dǎo)向系統(tǒng)、自動(dòng)起重機(jī)、商品條碼分類(lèi)系統(tǒng)。表11 主要設(shè)備一覽表設(shè)備名稱設(shè)備型號(hào)價(jià)格（元）數(shù)量生產(chǎn)廠家冷藏車(chē)福田牌BJ5071XLCS1385001山東諸城福田廂式運(yùn)輸車(chē)江淮牌HFC5141XXYKR1HT975001安徽江淮廂式運(yùn)輸車(chē)福田牌BJ5041V8BEAS678001山東諸城福田叉車(chē)FB15795001臺(tái)勵(lì)福機(jī)器設(shè)備昆山公司叉車(chē)FBT18690001臺(tái)勵(lì)福機(jī)器設(shè)備昆山公司正三輪摩托車(chē)宗申ZS200ZH3A134001江蘇徐州宗申貨位式貨架1616751南京音飛貨架制造有限公司電子秤RL00360014600040南京興吳電氣有限責(zé)任公司（3）主要建筑物：配送中心占地21畝，總建筑面積15000平方米,其中倉(cāng)儲(chǔ)面積8900平方米；綜合辦公大樓4000平方米，其中配送中心辦公面積2600平方米。（2）配送中心有可靠的原料供應(yīng)，配送規(guī)模較大，可降低運(yùn)輸成本，無(wú)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。，暢通農(nóng)副產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道通過(guò)該項(xiàng)目的建立與實(shí)施，大力發(fā)配送與超市連鎖一體化建設(shè)，使得農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈中農(nóng)戶、配送中心、連鎖店聯(lián)系更加緊密，配送中心的建設(shè)還將帶動(dòng)種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，更好地滿足市民日常生活需要。因此，要實(shí)現(xiàn)連鎖經(jīng)營(yíng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)連鎖企業(yè)更好服務(wù)為城鄉(xiāng)居民服務(wù)，配送中心是必不可少的?；搓巺^(qū)交通發(fā)達(dá)，是蘇北乃至華東地區(qū)的交通樞紐。（1）農(nóng)業(yè)，比上年增加2980公頃。%。太平洋元明粉、雙鶴藥業(yè)等10家工業(yè)企業(yè)利稅占區(qū)屬工業(yè)利稅70%以上。另外淮陰工學(xué)院物流方面的專業(yè)的師資隊(duì)伍，為本項(xiàng)目的實(shí)施提供了充足的科技人力資源。同時(shí)根據(jù)實(shí)際制定規(guī)章制度，強(qiáng)化職責(zé)和職權(quán)，使處理風(fēng)險(xiǎn)有據(jù)可依。建設(shè)規(guī)模：配送中心總體規(guī)劃占地21畝，總建筑面積15000平方米,其中:倉(cāng)儲(chǔ)面積8900平方米，綜合辦公大樓4000平方米，配送中心辦公面積2600平方米。 輔助工程、其他工程采用磚混結(jié)構(gòu)建筑綜合辦公大樓4000平方米，其中配送中心辦公面積2600平方米。項(xiàng)目主要材料和設(shè)備采購(gòu)嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)制。在職工勞動(dòng)保護(hù)方面，加強(qiáng)車(chē)間內(nèi)通風(fēng)換氣，職工采取勞動(dòng)防護(hù)等措施，來(lái)減少無(wú)組織排放粉塵對(duì)項(xiàng)目本身的影響。合作社2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)18萬(wàn)元；所有者權(quán)益合計(jì)為128萬(wàn)元。，該項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家及地方配套產(chǎn)業(yè)政策，享受免稅政策，%。圖91為該項(xiàng)目的盈虧平衡分析圖。 不確定性分析 盈虧平衡分析分別計(jì)算生產(chǎn)能力及價(jià)格的盈虧平衡點(diǎn)，由計(jì)算后匯總于 “財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表”。 第9章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第9章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）為依據(jù)，符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及現(xiàn)行財(cái)稅制度。詳見(jiàn)83 “投資計(jì)劃與資金籌措表” 。商聯(lián)設(shè)立專門(mén)人員負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)，對(duì)上崗工人組織安全教育，制定有關(guān)安全生產(chǎn)操作規(guī)程。 經(jīng)營(yíng)管理措施項(xiàng)目建設(shè)階段在項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)管理相關(guān)工作。 設(shè)備清單表51 年產(chǎn)6萬(wàn)噸級(jí)飼料生產(chǎn)線設(shè)備清單序號(hào)名 稱型 號(hào)數(shù)量功 率/Kw價(jià) 格（元）備 注單機(jī)合計(jì)單價(jià)合計(jì)一原料接收工段　　　　　　A1下料坑、棚篩　1　　　1200開(kāi)放式投料,設(shè)閉風(fēng)裝置A2脈沖除塵器TBLMa121　3　12800蘇州產(chǎn)高擋電磁閥,含風(fēng)機(jī)A3提升機(jī)TDTG36/281　3　19800接邊咬合,高強(qiáng)度畚斗A4粒料清理篩SCY801　　12800粒料分級(jí)產(chǎn)量高A5永磁筒TXCT251　0　4800殼體不銹鋼,采用強(qiáng)磁鐵A6氣動(dòng)三通TQZZ25*251　0　2600蘇州產(chǎn)高擋電磁閥小計(jì)　　　　54000　 設(shè)備來(lái)源設(shè)備以國(guó)產(chǎn)為主，根據(jù)功能特點(diǎn)，采用招標(biāo)方式購(gòu)買(mǎi)。二期計(jì)劃于2010年開(kāi)始項(xiàng)目準(zhǔn)備，計(jì)劃2011年開(kāi)始建總部營(yíng)業(yè)為主倉(cāng)庫(kù)辦公為輔的綜合樓。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，許多風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與社員的行為有關(guān)，如社員的工作不認(rèn)真、專業(yè)知識(shí)缺乏、缺乏責(zé)任心、缺乏防災(zāi)知識(shí)等，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和損失的嚴(yán)重程度。零售連鎖業(yè)銷(xiāo)售額占社會(huì)消費(fèi)品零售總額比例越來(lái)越大,連鎖經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)特別是零售業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。東南人造板等22項(xiàng)固定資產(chǎn)投資額超千萬(wàn)元工業(yè)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)。復(fù)墾、開(kāi)發(fā)、。其中，固定資產(chǎn)投資額超千萬(wàn)元項(xiàng)目101項(xiàng)，超億元項(xiàng)目5項(xiàng)。絲綢、紡織、服裝、化工、建材、電子、醫(yī)藥、食品等行業(yè)初具規(guī)模，有13類(lèi)130多個(gè)品種遠(yuǎn)銷(xiāo)30多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。配送中心因擁有大型專業(yè)設(shè)備而體現(xiàn)專營(yíng)供貨的經(jīng)濟(jì)性，配送中心配置了專用運(yùn)輸車(chē)、自動(dòng)高速分揀設(shè)備、專業(yè)倉(cāng)庫(kù)、計(jì)算機(jī)信息處理系統(tǒng)，其高效運(yùn)作能滿足消費(fèi)對(duì)商品的鮮度、溫度、質(zhì)量保持等多方要求，并使物流效率大幅提高，人工成本大量節(jié)約，從而實(shí)現(xiàn)連鎖經(jīng)營(yíng)中的物流規(guī)模經(jīng)濟(jì)。本項(xiàng)目實(shí)施后，可以大大減少中轉(zhuǎn)、裝卸次數(shù)，使貨物從田間到餐桌的時(shí)間距離大大縮短，有利于促進(jìn)農(nóng)民增收，有利于提高市民對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、新鮮度的要求。 綜合評(píng)價(jià)1．結(jié)論（1）該項(xiàng)目屬國(guó)家鼓勵(lì)類(lèi)項(xiàng)目，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和省市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策。上交國(guó)家稅收410萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)31%。江蘇商聯(lián)法人代表殷國(guó)龍，男，1973年4月出生，大專畢業(yè)；1992～1996 無(wú)錫家禽制品總廠 技術(shù)員1996～1998 內(nèi)蒙古塞飛亞食品有限公司 技術(shù)經(jīng)理1998～2006 山東順達(dá)仁誠(chéng)食品有限公司 技術(shù)總監(jiān)2006～ 淮安市君泰食品有限公司 董事長(zhǎng)2007～ 淮安市淮陰區(qū)君泰畜禽養(yǎng)殖專業(yè)合作社 理事長(zhǎng)由于工作業(yè)績(jī)突出，2007年當(dāng)選為淮陰區(qū)人大代表，2008年當(dāng)選為淮陰區(qū)科協(xié)常委。嚴(yán)把商品進(jìn)入“四關(guān)”，即：商品合同簽訂關(guān)、商品采購(gòu)檢驗(yàn)關(guān)、商品入庫(kù)檢查關(guān)和商品到超市后的上架關(guān)。江蘇商聯(lián)配送中心建在淮陰經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，沈陽(yáng)路618號(hào)。在履行社會(huì)責(zé)任方面，公司優(yōu)先錄用下崗失業(yè)人員，其中包括50人員，給他們提供了再就業(yè)的機(jī)會(huì)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案：在建設(shè)期建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，精心組織，嚴(yán)格管理項(xiàng)目資金。 投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源，申請(qǐng)財(cái)政扶持資金800萬(wàn)元。另外，配送中心根據(jù)連鎖網(wǎng)點(diǎn)需求量采購(gòu)商品，可降低整個(gè)供銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)中的安全庫(kù)存量，調(diào)配各網(wǎng)點(diǎn)間供需關(guān)系。在成本的控制更具市場(chǎng)主動(dòng)性，增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，帶動(dòng)農(nóng)民致富，推動(dòng)地域經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展。 第3章 建設(shè)條件第3章 建設(shè)條件 建設(shè)地點(diǎn)選擇項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于淮陰區(qū)沈陽(yáng)北路618號(hào)，公司根據(jù)項(xiàng)目周邊交通基礎(chǔ)設(shè)施完備、輻射便利等特點(diǎn)，購(gòu)買(mǎi)原有廠區(qū)并對(duì)其改造，項(xiàng)目占地21畝，手續(xù)齊全。境內(nèi)大運(yùn)河、淮沭河、張福河、鹽河、廢黃河五水交匯，寧連路、205國(guó)道、305省道、淮江高速公路、同三高速公路、新長(zhǎng)鐵路五路貫通，交通極為便捷。油料種植面積6770公頃，減少9060公頃。完成國(guó)家五期農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。白玫糖業(yè)公司、自來(lái)水公司等12家企業(yè)完成改制，退出公有資本8900多萬(wàn)元，理順勞動(dòng)關(guān)系2350人。（2）基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢(shì)淮陰區(qū)具有得天獨(dú)厚的交通優(yōu)勢(shì)，有京滬、寧漣、淮寧等高速公路，進(jìn)出口處離配送中心較近。其次充分認(rèn)識(shí)和掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)和規(guī)律，摸清產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，合理安排布局，制定安全規(guī)章，搞好風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的重點(diǎn)管理，提出有利于處理的最佳方案。 建設(shè)規(guī)劃和布局總平面布置應(yīng)滿足項(xiàng)目建設(shè)功能要求，同時(shí)要符合消防、環(huán)保等要求，力求合理、流暢。 第6章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)第6章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響本項(xiàng)目屬于生態(tài)環(huán)保型項(xiàng)目，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的環(huán)保環(huán)境，配送中心對(duì)周?chē)沫h(huán)境影響很小，符合環(huán)保要求。凡單項(xiàng)工程造價(jià)在10萬(wàn)元以上或者單件設(shè)備估價(jià)在5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，都通過(guò)招標(biāo)方式，確定施工和供貨單位，招標(biāo)由建設(shè)單位主持進(jìn)行。在夏季和冬季搞好防暑、保暖設(shè)施，確保員工在生產(chǎn)過(guò)程中的安全和健康。龍頭企業(yè)2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)260萬(wàn)元；因此單位有能力籌集建設(shè)所需資金。 成本費(fèi)用估算1．年平均總成本費(fèi)用，每年的總成本費(fèi)用詳見(jiàn)表92“總成本費(fèi)用計(jì)算表”。圖91 盈虧平衡分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)單因素敏感性分析主要就價(jià)格、投資、成本、產(chǎn)量等四個(gè)主要因素進(jìn)行分析，分析結(jié)果詳見(jiàn)表911 “單因素敏感性分析表”。 現(xiàn)金流量分析全投資稅后指標(biāo)如下：%凈現(xiàn)值(i= 8%)為13771萬(wàn)元詳見(jiàn)表99“項(xiàng)目現(xiàn)金流量表”、表910 “項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”。對(duì)于自籌資金，根據(jù)來(lái)源不同渠道，建立明細(xì)檔案，分戶管理，獨(dú)立核算，制定嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃，合理安排和使用資金，對(duì)購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)立明細(xì)帳目，把有限的資金用在刀刃在，杜絕一切不合理的開(kāi)支。流動(dòng)資金借款196萬(wàn)元，債務(wù)資金196萬(wàn)元，%。所有機(jī)械運(yùn)動(dòng)部位均加設(shè)安全防護(hù)網(wǎng)罩，并標(biāo)示安全警告標(biāo)志。在管理層面上，設(shè)辦公室、業(yè)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、后勤財(cái)務(wù)部和質(zhì)檢部等五個(gè)科室，一線職工做到各個(gè)工種人員配齊，確保高效運(yùn)轉(zhuǎn)。圖53 配送中心信息流程圖 設(shè)備方案 設(shè)備選型選用先進(jìn)的倉(cāng)儲(chǔ)、加工、裝卸搬運(yùn)、運(yùn)輸設(shè)備，按年貨物吞吐量5000噸計(jì)算，結(jié)合現(xiàn)有設(shè)備來(lái)進(jìn)行本項(xiàng)目的設(shè)備選擇。 第5章 建設(shè)方案第5章 建設(shè)方案 項(xiàng)目建設(shè)方案和規(guī)模建設(shè)方案：配送中心建設(shè)一期：2009年5月簽訂協(xié)議，經(jīng)過(guò)近一年的改造維修，2009年8月份倉(cāng)庫(kù)開(kāi)始分別進(jìn)入，9月底所有部門(mén)及各項(xiàng)輔助設(shè)備安裝使用到位。（4）及時(shí)規(guī)避各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)首先必須充分認(rèn)識(shí)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素以及發(fā)生災(zāi)害事故的可能性，對(duì)配送中心建設(shè)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)有明確的了解，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)。國(guó)外還有些企業(yè)機(jī)構(gòu)正在研討中國(guó)物流配送業(yè)，把今后幾年內(nèi)打入中國(guó)作為發(fā)展戰(zhàn)略。其中，固定資產(chǎn)投資額超過(guò)千萬(wàn)元以上工業(yè)項(xiàng)目38項(xiàng)。(其中財(cái)政資金704萬(wàn)元)，改造中低產(chǎn)田3120公頃。招商引資 引進(jìn)項(xiàng)目616項(xiàng)。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，是全國(guó)著名的商品糧基地，大米、粉絲、生豬、菜鴿、水產(chǎn)等深受大江南北消費(fèi)者的青睞；發(fā)展中的工業(yè)經(jīng)濟(jì)潛力巨大。建立在大量采購(gòu)、快速分揀、加工、配賈、快捷運(yùn)輸基礎(chǔ)上的連鎖配送系統(tǒng)，輔以信息系統(tǒng)對(duì)加盟店銷(xiāo)售庫(kù)存信息的準(zhǔn)確及時(shí)反饋，能夠有效地解決什么時(shí)候送、送多少最好的問(wèn)題，從而能夠使加盟店不需自設(shè)倉(cāng)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)“零庫(kù)存”，這樣，整個(gè)集團(tuán)就可以大量節(jié)約庫(kù)存成本，通過(guò)分店的專業(yè)化銷(xiāo)售而提高效率。在江蘇商聯(lián)超市發(fā)展的過(guò)程中也出現(xiàn)過(guò)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)不足、不新鮮、貨損較嚴(yán)重的現(xiàn)象，據(jù)調(diào)查，主要由于在流通過(guò)程中中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)過(guò)多，貨物停留時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，裝卸過(guò)于頻繁所致，由于流通過(guò)程中造成的貨物損失，給農(nóng)民、消費(fèi)者都造成負(fù)面影響，影響農(nóng)民生產(chǎn)積極性，不利于消費(fèi)者消費(fèi)質(zhì)量的提升。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社法》（2006年10月31日第十屆全國(guó)）人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)）；《新編國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策目錄》（國(guó)家發(fā)改委2005年版）；《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；《中華人民共和國(guó)土地管理法》；《2010年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)供銷(xiāo)合作社項(xiàng)目可研性報(bào)告申請(qǐng)指南》；（淮安市淮陰區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化辦公室同意成立淮安市淮陰區(qū)君泰畜禽養(yǎng)殖專業(yè)合作社的批復(fù)）。較08年增長(zhǎng)了11％。其它渠道800萬(wàn)元。公司嚴(yán)格