【正文】 發(fā)布執(zhí)行。，加速資金回籠。、審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金收支和存款收付業(yè)務(wù)。、驗收、入庫及正確核算進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。3. 對每天稽查出的錯、漏賬或未按規(guī)定辦理的內(nèi)容和數(shù)據(jù)在電腦上作調(diào)賬，并作出詳細(xì)的夜核報告，于次日報部門經(jīng)理。任務(wù)與職責(zé)：組織編制各項財務(wù)管理制度及操作流程、工作規(guī)范并監(jiān)督實施；督促、檢查各項工作計劃的執(zhí)行，掌握酒店財務(wù)收支分析報告情況。掌握會計法則和相關(guān)制度，工作耐心、細(xì)致，責(zé)任心強，具有安全防范意識堅持原則，能協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。每季季末；；。出差人員的費用報銷按此程序進(jìn)行審批，并填制《差旅費報銷單》，最后由財務(wù)部按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)審核付款。：，禁止撥打“168”等語音電話，如發(fā)現(xiàn)一次考核電話所屬部門20元，所發(fā)生的話費由部門計實交納，考核及話費由行政部從部門工資總額中扣除。計算公式： 賒銷凈額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 206。 對已開具的定額發(fā)票、有獎發(fā)票的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿保存5年，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、虛開發(fā)票。；；。：具體設(shè)置要求按會計制度執(zhí)行。 常用物資計劃申購：各部門根據(jù)本部門物品的使用情況編制季度、月度常用物資使用計劃提交總庫，總庫根據(jù)庫存物資情況制定出季度、月度采購計劃報后勤部、財務(wù)部進(jìn)行詢價，報財務(wù)部審核。后勤部。分別交會計、采購主管、核算庫管員、使用部門。原材料及物品、用品，使用部門開據(jù)審批單，由財務(wù)審批、核算員開據(jù)領(lǐng)用單到倉庫領(lǐng)用。 各財務(wù)核算實行統(tǒng)一核算、分層管理，對庫房領(lǐng)出物資根據(jù)成本歸口范圍憑領(lǐng)用單據(jù)登記保管賬，并且計入部門經(jīng)營成本。每日收入現(xiàn)金，必須實行“長繳短補”的規(guī)定，不得長補支出；不得白條抵庫，不得將營業(yè)收入現(xiàn)金出借給任何單位和個人。具體管理規(guī)定如下： 財務(wù)部應(yīng)搞好往來賬務(wù)的核算，每月與會計進(jìn)行核對，編制《應(yīng)收賬款清查表》，反映應(yīng)收賬款欠款單位，所欠金額。 工程項目結(jié)束后，付款時：需有合同(協(xié)議)洽談記錄及審批表或者財務(wù)開支報告、合同(或協(xié)議)、竣工驗收報告、建筑安裝工程統(tǒng)一發(fā)票。，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審查，報上級主管單位批準(zhǔn)后才能進(jìn)行；對末了結(jié)的債務(wù)的憑證，應(yīng)抽出立卷，由檔案部門保管至結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止；，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。三、會計檔案借閱制度，與工作無直接關(guān)系的，須經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，與工作有直接關(guān)系的，須經(jīng)財會部門負(fù)責(zé)人或主辦會計同意，外單位人員查閱會計檔案，需持有介紹信，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意，重大問題需經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意；，特殊情況需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可復(fù)制解決；查閱的檔案不準(zhǔn)涂改、裁剪或撕毀。：《財務(wù)開支報告》《物品申請購買單》財 務(wù) 開 支 報 告開支原因：預(yù)計開支金額合計（元）總 經(jīng) 理 審 批意見：簽字：年 月 日執(zhí)行總經(jīng)理審批意見簽字：年 月 日財務(wù)審批意見：簽字：年 月 日開支部門：年 月 日 經(jīng)辦人：物 品 申 請 購 買 單申購部門： 年 月 日品名規(guī)格單位數(shù)量品 名規(guī)格單位數(shù)量領(lǐng)導(dǎo)： 財務(wù)部： 后勤部： 申購部門：第二節(jié) 報 銷 工 作 程 序為理順酒店報銷程序，便于日常工作的正常進(jìn)行，明確各經(jīng)辦人、責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)，現(xiàn)將有關(guān)報銷工作程序具體明確如下：，例如：蔬菜、酒水等采購，工程維修、改造等。 固定資產(chǎn)的清查、盤點、報廢為保證酒店固定資產(chǎn)的完好，酒店每年進(jìn)行一次清查、盤點，并將清查結(jié)果上報資產(chǎn)所有者，由資產(chǎn)所有者核實處理。、獎金、工資性津貼、退職、退休金；；；（起點為1000元）。 庫房范圍不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。存根聯(lián)：財務(wù)部記賬。酒店所用物資的驗收由核算庫管員和使用部門共同負(fù)責(zé)驗收，收貨記錄單必須有雙方簽名確認(rèn)。執(zhí)行總經(jīng)理224。 月報：于次月5日前編報《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《應(yīng)交款項明細(xì)表》及其他統(tǒng)計報表。 會計結(jié)賬時間：每年111月的結(jié)賬時間為當(dāng)月28日，28日后的會計業(yè)務(wù)處理在次月。、食品、卷煙?！鞍讞l子”，特殊情況須有使用部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。財務(wù)經(jīng)理每月組織相關(guān)人員對現(xiàn)金、備用金進(jìn)行不少于兩次的清查，清查結(jié)果嚴(yán)格按相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定做出書面記錄，清查人員簽名后存檔。100% 流動負(fù)債速動比率：是指速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，它是衡量企業(yè)在某一時點上運用隨時可變現(xiàn)資產(chǎn)償付短期債務(wù)的能力。 各部因公需進(jìn)行業(yè)務(wù)接待，應(yīng)事先到行政部辦理接待審批手續(xù)，填寫招待餐申請批準(zhǔn)單，批準(zhǔn)后持單安排接待。 酒店為每位員工每個工作日當(dāng)班時間內(nèi)提供兩餐免費工作餐正餐，餐具自帶，多餐自費，少餐不補。每年年末；；；。 妥善管理各類憑證和賬目報告整理歸檔。具備酒店會計業(yè)務(wù)管理能力。，對應(yīng)付賬款進(jìn)行核算和管理。、發(fā)票管理規(guī)定。，密切與各部門聯(lián)系，合理控制并掌握成本費用。三、本手冊“受控”本發(fā)放范圍：；；；；；。、督促財務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)和執(zhí)行“會計法”。，并作好記錄交會計主管存檔。，進(jìn)行晚間清機。制作財務(wù)報表，部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促和檢查所屬員工對執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；做好與酒店各部門的溝通。工作目標(biāo)：嚴(yán)格執(zhí)行酒店管理制度和財務(wù)部相關(guān)會計工作的管理規(guī)定，完善各種賬款單據(jù)的稽核程序，擬定對往來款項有效的管理方案。崗位名稱：會計工作周期時 間工 作 內(nèi) 容每天8：30至17：30，做好賬務(wù)管理工作；；；。 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)項目職務(wù)火車輪船飛機其他交通住 宿 費省內(nèi)省外總經(jīng)理軟席一等或二等艙一等艙按實報銷200元/天200元/天部門經(jīng)理軟席三等艙普通艙按實報銷100元/天100元/天其余人員硬座三等艙經(jīng)批準(zhǔn)按實報銷70元/天70元/天注：表列其他交通工具，原則上不包括出租小汽車。 如確因工作需要增加電話費用的，由部門以簽報形式報執(zhí)行總經(jīng)理審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。100% 平均應(yīng)收賬款余額賒銷凈額=銷售收入—現(xiàn)銷收入—銷售退回、折讓、折扣。 銀行票據(jù)、收據(jù)的管理：統(tǒng)一由出納保管，并依據(jù)酒店相關(guān)管理辦法填開各種票據(jù)，其它部門根據(jù)經(jīng)營需要使用收據(jù)的，到出納處辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，使用完將存根交出納審核。 會計科目的使用是否正確：主要審核所使用的會計科目是否按國家統(tǒng)一會計制度的要求反映所附原始憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，對應(yīng)關(guān)系是否清晰，現(xiàn)酒店核算明細(xì)到部門，還須審核會計科目下部門是否與原始憑證中部門相符。、罰款、違約金以及捐贈、贊助支出。：設(shè)置銀行存款和現(xiàn)金日記賬。呈總經(jīng)理審批，采購主管根據(jù)審批的采購計劃進(jìn)行物品采購。補辦申購手續(xù)流程：申購部門224。 入倉物資驗收： 對歸口原材料，物料用品的貨物驗收，由使用部門、驗貨員根據(jù)＂申購單＂所列內(nèi)容作數(shù)量、規(guī)格共同驗收，填制＂商品驗收記錄單＂一式三聯(lián)，交倉管員填制＂商品驗收入庫單＂，一式四聯(lián)。 庫房業(yè)務(wù)管理制度 庫房存貨貫徹執(zhí)行“先進(jìn)先出，定期每季翻堆”的庫房管理規(guī)定。 對計入成本的直撥物資，經(jīng)庫管核算員驗收后直接發(fā)到使用部門； 月末（當(dāng)月28日），由各部門經(jīng)理組織各部實物負(fù)責(zé)人進(jìn)行實地盤點，并簽名，轉(zhuǎn)會計審核后作假退料，盤點表報財務(wù)部。 銀行存款管理 送存銀行的款項（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬單據(jù)），應(yīng)填制“進(jìn)賬單”連同現(xiàn)金或結(jié)賬憑證，轉(zhuǎn)賬票據(jù)等送存銀行，并將“送款回單”或“銀行收款通知”據(jù)以填制記賬憑證入賬。 加強對應(yīng)收賬款的催收工作，由財務(wù)部經(jīng)理督促會計與客戶服務(wù)部對其往來賬款的回收。注：報銷手續(xù)由經(jīng)辦部門經(jīng)辦人持手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的原始單據(jù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核報執(zhí)行總經(jīng)理審批后總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付。六、電算會計檔案管理暫行規(guī)定按《會計電算化內(nèi)部管理制度》執(zhí)行。，移交酒店檔案部門保管；移交時要編寫移交清冊，交接雙方簽字后各執(zhí)一份；內(nèi)部獨立核算單位的會計檔案按本辦法整理立卷后直接移交酒店檔案部門保管。，承擔(dān)其權(quán)限的相應(yīng)責(zé)任。、物料用品分類編 號類別名稱編 號類別名稱一物料用品10服裝1公衛(wèi)設(shè)備及用品11勞保用品2客房設(shè)備及用品12化學(xué)設(shè)備及用品3客房一次性用品13其它4餐飲設(shè)備及用品二原材料5玻璃（瓷）器皿1主食品6鍍金餐具2副食品7清潔制劑3卷煙8五金工具4酒水9印刷品 固定資產(chǎn)的購置、更新、改造由使用部門及后勤部依據(jù)可靠的可行性分析提出申請，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理審批后報酒店總經(jīng)理核批，最后報董事長批示對固定資產(chǎn)的購置、更新、改造。 嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍，除以下范圍一律不得使用現(xiàn)金。 一切進(jìn)庫人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)庫?！吧唐夫炇杖霂靻巍币皇剿穆?lián)，（原為三聯(lián)）由核算庫管員填制。 部門填制的申購單限當(dāng)月有效，如出現(xiàn)申購單跨月仍未供貨的，由會計在該項備注中注銷，并書面通知使用部門重新填制申購單方可執(zhí)行采購。財務(wù)部224。 轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點為1000元，庫存現(xiàn)金限額為3000元。 會計記錄規(guī)范：嚴(yán)格按《財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，填制會計憑證、登記賬簿、編制報表、整理會計檔案。：如報刊、宣傳冊、信封、便箋、服務(wù)指南、明信片、早餐券等。：；；；；；；、經(jīng)辦人和驗收人全名不報；；、不合法、不合理的發(fā)票不報。(牽制)：出納不得兼管會計檔案的保管以及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，出納登記的銀行存款及現(xiàn)金日記賬每月必須與總賬核對相符。計算公式： 流動資產(chǎn)流動比率= 206。 接待用餐原則上在酒店內(nèi)部進(jìn)行，特殊情況須在外就餐的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 酒店勞保費由行政部負(fù)責(zé)管理，其勞保用品的發(fā)放范圍、標(biāo)準(zhǔn)、時間、特殊人員的勞保補貼等按酒店勞保用品管理制度執(zhí)行。每季季末；；。不定期抽查各部備用金，