【正文】 方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。第二十八條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：1．房屋、建筑物，為20年；2．飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備，為10年；3．與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；4．飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；5．電子設備，為3年。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。折疊第九章財務報告與財務分析第四十二條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。設備的開啟和關(guān)閉應嚴格按規(guī)范程式進行。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。(六)車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。(三)其他福利性開支，100元以下由財務部經(jīng)理批準，超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。三、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。十四、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。折疊編輯本段財務現(xiàn)金收付款及庫存管理折疊第一條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。凡前賬未清者，不準再領用支票。材料購入必須持有生產(chǎn)或倉庫、供應部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領導批準后方可到財務部門借款。、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產(chǎn)品的責任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原則上責任全額賠償）。、資管理。（2）業(yè)務經(jīng)辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務部門。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。十二、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。折疊第十條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務部。(三)超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。，培訓期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標準的50%計發(fā)。(六)報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。第四十八條每月10日前對上個月的會計資料進行備份。（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。折疊第七章成本費用管理第三十五條公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。公司制度用第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。第十七條：會議費，應寫申請報告，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。 公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批；第十一條：業(yè)務招待費管理招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷； 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好）； 各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領導批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。、到達目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。第十二條：交通費市內(nèi)辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。對會計核算與監(jiān)督的制度保障。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。(七)因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。折疊第六條其他費用開支標準及審批?(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導、財務經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準報銷。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。七、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。折疊第二條現(xiàn)金管理《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項，出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領導。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當?shù)囟悇諜C關(guān)出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)辦理。財務、倉庫、供應設立專賬，月底核對。折疊第五條存貨的管理，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務的流動資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。折疊第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權(quán)力。(二)業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門