【正文】 —原料車間 動(dòng)力、完成車間：因這兩個(gè)車間是為造紙服務(wù)的，所以直接歸集在造紙成本中。下月初8號(hào)前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表分析，15號(hào)前向市建投、開發(fā)區(qū)管委會(huì)報(bào)送報(bào)表。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。 （五）銷售成品紙根據(jù)銷售會(huì)計(jì)提供的各紙種銷量匯總表，分紙種分倉(cāng)庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)出庫(kù)成本，作會(huì)計(jì)分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3成品紙 貸：庫(kù)存商品3—自產(chǎn)紙雙膠紙（靜電復(fù)印紙/ 涂布紙） 九、各種報(bào)表的報(bào)送每月末最后一天給集團(tuán)公司三部公共郵箱報(bào)送快報(bào)，共四張表： 產(chǎn)值表、統(tǒng)計(jì)月報(bào)、主要原輔材料單耗表、主要原輔材料價(jià)格表。 分錄同計(jì)提工資 五、制造費(fèi)用及輔助生產(chǎn)的歸集與分配　 檢查所有車間的費(fèi)用攤銷及預(yù)提、材料出庫(kù)是否均已做完賬務(wù)處理，制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本是否歸集完畢。（一）、制造費(fèi)用的分配 制造費(fèi)用3歸集的是生產(chǎn)部、技術(shù)部發(fā)生的費(fèi)用，月末按制漿、造紙、碳酸鈣的產(chǎn)量比例分配。下月初3號(hào)前向投資集團(tuán)財(cái)務(wù)部郵箱報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)備注：以上12項(xiàng)各消耗指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)與計(jì)劃偏差較大，要簡(jiǎn)要說明原因。學(xué)習(xí)參考。下月初6號(hào)前向省財(cái)政廳報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)。借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本制漿（造紙、碳酸鈣）貸：生產(chǎn)成本3—輔助生產(chǎn)成本—給排水車間備注：制漿用水量=（化機(jī)漿+原料車間）用量 造紙用水量=抄紙車間用量 碳酸鈣用水量=碳酸鈣用量 總用水量=（制漿+造紙+碳酸鈣）用量 原料車間 ：因原料車間是為化機(jī)漿產(chǎn)品服務(wù)的，所以直接歸集在制漿成本中。三、工資統(tǒng)籌　 每月根據(jù)企管部確認(rèn)的各車間、部門工資、各項(xiàng)統(tǒng)籌、住房公積金匯總表，作賬務(wù)處理：借：生產(chǎn)成本3基本生產(chǎn)成本—制漿（造紙、碳酸鈣）—直接人工 輔助生產(chǎn)成本—給排水車間（原料車間、動(dòng)力車間、完成車間）— 直接人工 管理費(fèi)用職工薪酬各明細(xì) 銷售費(fèi)用職工薪酬各明細(xì) 銷售提成 應(yīng)付福利費(fèi)—女工費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款預(yù)提—銷售提成