【正文】 帳款征詢函。審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)督促檢查落實(shí)執(zhí)行情況。審計(jì)組長(zhǎng)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容和質(zhì)量負(fù)責(zé)。 匯總審計(jì)工作底稿應(yīng)當(dāng)在分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿編制完成的基礎(chǔ)上，按照分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿的性質(zhì)、內(nèi)容進(jìn)行分類歸集、綜合編制。：a)編制審計(jì)方案的依據(jù)；b)被審計(jì)單位的名稱和基本情況；c)審計(jì)的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時(shí)間； d)審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)督察組成員及其分工。，如兼做其他公司產(chǎn)品的行為。 目的為了加強(qiáng)審計(jì)督察部的審計(jì)督察職能，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)、管理秩序的穩(wěn)定，以確保實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。、挪用，甚至侵占客戶的傭金、設(shè)計(jì)費(fèi)及回扣的。c)對(duì)曾經(jīng)審計(jì)的單位（部門），調(diào)閱研究并注意利用原有的審計(jì)檔案資料。逐步逐事編制形成，做到一項(xiàng)一稿或一事一稿。，審計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)審計(jì)組集體研究討論。被審計(jì)單位應(yīng)在收到審計(jì)處理決定后30日內(nèi)將執(zhí)行結(jié)果以書面報(bào)告形式報(bào)告審計(jì)督察部門。6 相關(guān)文件《中國(guó)審計(jì)規(guī)范》《成品庫產(chǎn)品質(zhì)量抽查辦法》。（以下統(tǒng)稱審計(jì)處理決定），經(jīng)公司總經(jīng)理審定簽署同意后，及時(shí)下達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行。因故不能在本次審計(jì)工作中完成的，應(yīng)列入下次審計(jì)工作計(jì)劃。C．審計(jì)組通過審查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)督察。審計(jì)組應(yīng)明確分工，責(zé)任到人。、物流、產(chǎn)品質(zhì)量稽查及抽查。 術(shù)語本程序采用GB/T 19000—2000 idt ISO9000：2000《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語》、GB/T 19001—2000 idt ISO9001：2000《質(zhì)量管理體系要求》及《質(zhì)量手冊(cè)》中相關(guān)部分的術(shù)語。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)通知書可以在審計(jì)組進(jìn)入被審計(jì)單位時(shí)送達(dá)。審計(jì)督