【正文】 資金購匯，應(yīng)按照對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的模式辦理，并由境內(nèi)托管人根據(jù)資金支付指令通過境內(nèi)托管賬戶完成相應(yīng)的人民幣劃付和外匯接收操作。第三十五條 托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報告：（一） 自開設(shè)信托公司的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內(nèi)，向中國銀監(jiān)會、國家外匯局和所在地銀監(jiān)局報告。信托公司將有關(guān)市場監(jiān)測指標(biāo)作為受托境外理財信托項目或計劃的終止條件或終止參考條件時，應(yīng)在信托文件中對相關(guān)指標(biāo)的定義和計算方式做出明確解釋。信托公司在與客戶簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)提供受托境外理財信托計劃預(yù)期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。第六十二條 信托公司及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由中國銀監(jiān)會和國家外匯局依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)進行處罰。 （四） 中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第五十二條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時向相關(guān)部門報告。第三十九條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)進行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定受托境外理財業(yè)務(wù)所包含的各類法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實防范法律風(fēng)險。 （三） 保存信托公司的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于15年。信托公司應(yīng)在賬戶開立后5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報備。(二) 實收資本不低于25億美元或者等值的自由兌換貨幣。 由屬地銀監(jiān)局負責(zé)監(jiān)管的信托公司，應(yīng)向所在地國家外匯局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡稱外匯局）遞交申請材料，外匯局初審?fù)夂?，逐級上報國家外匯局批準(zhǔn)。第十二條 信托公司接受委托人資金的，應(yīng)核實委托人確實具備相應(yīng)的投資資格，且其投資活動符合中國及投資所在地國家或地區(qū)的法律規(guī)定。（六）滿足本辦法第六條條件的有關(guān)證明材料，至少應(yīng)包括經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證明文件及復(fù)印件，經(jīng)審計的最近2年的財務(wù)報告和報表。第六條 信托公司開辦受托境外理財業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一） 注冊資本金不低于10億元人民幣或等值可自由兌換貨幣。第四條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）負責(zé)信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理。（五）托管人有關(guān)材料和協(xié)議草案。（十一）中國銀監(jiān)會要求的其他材料。（三）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他投資品種或者工具。第二十一條 信托公司從事受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可獲得代客境外理財業(yè)務(wù)托管資格的境內(nèi)商業(yè)銀行作為境內(nèi)托管人，托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。第二十七條 信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶的收入范圍是：信托公司依據(jù)受托境外理財信托項目從受托境外理財信托專用外匯賬戶劃入的資金，依據(jù)受托境外理財信托項目從境內(nèi)人民幣托管賬戶購匯劃入的資金，境外匯回的投資本金及收益，以及國家外匯局批準(zhǔn)的其他收入。委托資金為外匯的，信托公司將匯入受托境外理財信托專用外匯賬戶的本金和收益劃回受益人或信托文件規(guī)定的人指定的賬戶。風(fēng)險控制制度至少應(yīng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度、研究報告制度、風(fēng)險計量制度、績效考核指標(biāo)體系等。第五十條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立新產(chǎn)品風(fēng)險的跟蹤評估制度，在新產(chǎn)品推出后，對新產(chǎn)品的風(fēng)險狀況進行定期評估。第六十條 信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告中國銀監(jiān)會和國家外匯局： （一） 變更托管人或托管代理人。第八章 附則第六十三條 信托公司投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。第五十六條 在受托境外理財信托計劃的存續(xù)期內(nèi)，信托公司應(yīng)于每周交易結(jié)束時向受益人披露財產(chǎn)價值和單位價值的內(nèi)容，并將相關(guān)披露信息按季報送監(jiān)管部門。第四十五條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)涉及其他金融機構(gòu)的理財產(chǎn)品時，應(yīng)對產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風(fēng)險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。（四） 每一會計年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向國家外匯局報送信托公司上一年度外匯資金的境外運用情況報表。本金和收益匯回后，應(yīng)由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至受益人外匯儲蓄賬戶，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。第二十四條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)實行境內(nèi)托管人和境外托管