【正文】 資金購(gòu)匯，應(yīng)按照對(duì)客戶(hù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的模式辦理，并由境內(nèi)托管人根據(jù)資金支付指令通過(guò)境內(nèi)托管賬戶(hù)完成相應(yīng)的人民幣劃付和外匯接收操作。第三十五條 托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報(bào)告：（一） 自開(kāi)設(shè)信托公司的境內(nèi)托管賬戶(hù)、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶(hù)和證券托管賬戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯局和所在地銀監(jiān)局報(bào)告。信托公司將有關(guān)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)作為受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目或計(jì)劃的終止條件或終止參考條件時(shí)，應(yīng)在信托文件中對(duì)相關(guān)指標(biāo)的定義和計(jì)算方式做出明確解釋。信托公司在與客戶(hù)簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)提供受托境外理財(cái)信托計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。第六十二條 信托公司及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。 （四） 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。第五十二條 信托公司開(kāi)展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有涉嫌洗錢(qián)、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告。第三十九條 信托公司開(kāi)展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各類(lèi)法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問(wèn)題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。 （三） 保存信托公司的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來(lái)記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于15年。信托公司應(yīng)在賬戶(hù)開(kāi)立后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備。(二) 實(shí)收資本不低于25億美元或者等值的自由兌換貨幣。 由屬地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)監(jiān)管的信托公司，應(yīng)向所在地國(guó)家外匯局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）遞交申請(qǐng)材料，外匯局初審?fù)夂?，逐?jí)上報(bào)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)。第十二條 信托公司接受委托人資金的，應(yīng)核實(shí)委托人確實(shí)具備相應(yīng)的投資資格，且其投資活動(dòng)符合中國(guó)及投資所在地國(guó)家或地區(qū)的法律規(guī)定。（六）滿(mǎn)足本辦法第六條條件的有關(guān)證明材料，至少應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的證明文件及復(fù)印件，經(jīng)審計(jì)的最近2年的財(cái)務(wù)報(bào)告和報(bào)表。第六條 信托公司開(kāi)辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一） 注冊(cè)資本金不低于10億元人民幣或等值可自由兌換貨幣。第四條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理。（五）托管人有關(guān)材料和協(xié)議草案。（十一）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他材料。（三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種或者工具。第二十一條 信托公司從事受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可獲得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)托管資格的境內(nèi)商業(yè)銀行作為境內(nèi)托管人，托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。第二十七條 信托公司境內(nèi)外匯托管賬戶(hù)的收入范圍是：信托公司依據(jù)受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目從受托境外理財(cái)信托專(zhuān)用外匯賬戶(hù)劃入的資金，依據(jù)受托境外理財(cái)信托項(xiàng)目從境內(nèi)人民幣托管賬戶(hù)購(gòu)匯劃入的資金，境外匯回的投資本金及收益，以及國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的其他收入。委托資金為外匯的，信托公司將匯入受托境外理財(cái)信托專(zhuān)用外匯賬戶(hù)的本金和收益劃回受益人或信托文件規(guī)定的人指定的賬戶(hù)。風(fēng)險(xiǎn)控制制度至少應(yīng)包括投資決策流程、投資授權(quán)制度、研究報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量制度、績(jī)效考核指標(biāo)體系等。第五十條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤評(píng)估制度，在新產(chǎn)品推出后，對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估。第六十條 信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局： （一） 變更托管人或托管代理人。第八章 附則第六十三條 信托公司投資于香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。第五十六條 在受托境外理財(cái)信托計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，信托公司應(yīng)于每周交易結(jié)束時(shí)向受益人披露財(cái)產(chǎn)價(jià)值和單位價(jià)值的內(nèi)容，并將相關(guān)披露信息按季報(bào)送監(jiān)管部門(mén)。第四十五條 信托公司開(kāi)展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)涉及其他金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)對(duì)產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營(yíng)管理能力、市場(chǎng)投資能力和風(fēng)險(xiǎn)處置能力等進(jìn)行評(píng)估，并明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)，劃分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任和轉(zhuǎn)移方式。（四） 每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向國(guó)家外匯局報(bào)送信托公司上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報(bào)表。本金和收益匯回后，應(yīng)由境內(nèi)托管賬戶(hù)經(jīng)信托專(zhuān)用外匯賬戶(hù)劃至受益人外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。第二十四條 信托公司開(kāi)展受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行境內(nèi)托管人和境外托管