【正文】 政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）融資管理。 （二）資產或負債集中度上升。商業(yè)銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調整的授權制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調整。（三）充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響。商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質流動性資產變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質流動性資產的規(guī)模和構成。商業(yè)銀行應當持續(xù)達到本辦法規(guī)定的流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準。銀監(jiān)會應當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。 第五十條 商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風險管理報告，包括流動性風險偏好、流動性風險管理策略、主要政策和程序、內部風險管理指標和限額、應急計劃及其測試情況等主要內容。 （二）流動性風險管理策略和政策。（七）提高商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。在過渡期內，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。商業(yè)銀行應當至少每年對現(xiàn)金流缺口限額進行一次評估，必要時予以修訂。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行。二、合格優(yōu)質流動性資產合格優(yōu)質流動性資產是指在流動性覆蓋率所設定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產。2A資產在當前市場價值基礎上按85%的折扣系數(shù)計入合格優(yōu)質流動性資產，包括：（1）由主權實體、中央銀行、公共部門實體或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券：第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風險權重為20%；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源，在嚴重的流動性壓力時期，該證券在30天內價格下跌不超過10%或回購交易折扣率上升不超過10個百分點。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險計劃完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等?，F(xiàn)金管理服務是指商業(yè)銀行向客戶提供現(xiàn)金流管理、資產和負債管理以及客戶日常經(jīng)營所必需的金融服務，僅限于匯款、收款、資金歸集、工資支付管理和資金支出控制。債務融資工具將于未來30天內到期部分所對應的不可無條件撤銷流動性便利應當納入流動性覆蓋率計算，債務融資工具將于30天以后到期部分所對應的不可無條件撤銷流動性便利不納入流動性覆蓋率計算，其余的不可無條件撤銷流動性便利按照信用便利處理。存在以下情形時，銀行集團境外分支機構和附屬機構的零售和小企業(yè)客戶存款應當采用本辦法規(guī)定的折算率： （1）東道國監(jiān)管機構對零售和小企業(yè)客戶存款沒有規(guī)定折算率；（2）東道國監(jiān)管機構未實施流動性覆蓋率監(jiān)管標準；（3）本辦法規(guī)定的折算率比東道國更為審慎。（二）計算公式核心負債比例=核心負債/總負債100%（三）計算口徑核心負債包括距離到期日三個月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。外國銀行分行與境外機構交易的資產方凈額=存放境外聯(lián)行、附屬機構及同業(yè)+拆放境外聯(lián)行、附屬機構及同業(yè)+與境外聯(lián)行、附屬機構及同業(yè)交易形成的其他資產余額境外聯(lián)行、附屬機構及同業(yè)存放境外聯(lián)行、附屬機構及同業(yè)拆放與境外聯(lián)行、附屬機構及同業(yè)交易形成的其他負債余額。附件3關于流動性風險監(jiān)測參考指標的說明一、流動性缺口（一）流動性缺口是指以合同到期日為基礎，按特定方法測算未來各個時間段到期的表內外資產和負債，并將到期資產與到期負債相減獲得的差額。如果某項資產已被計入合格優(yōu)質流動性資產，不再計算與其相關的現(xiàn)金流入。抵（質）押融資項目折算率以一級資產作為抵（質）押品或以中央銀行為交易對手0%以2A資產作為抵（質）押品15%以本國主權實體、多邊開發(fā)銀行或風險權重不高于20%的本國公共部門實體為交易對手，且不是以一級資產和2A資產作為抵（質）押品25%以2B資產作為抵（質）押品50%其他100%其他項目折算率/現(xiàn)金流出衍生產品交易的凈現(xiàn)金流出100%融資交易、衍生產品以及其他合約中包含降級觸發(fā)條款所導致的流動性補充需求銀行評級下調13個（含）檔次所增加的抵（質）押品要求或者導致的現(xiàn)金流出衍生產品及其他交易市值變動導致的流動性補充需求前24個月內出現(xiàn)的30天內抵（質）押品凈流出最大值衍生產品及其他交易中非一級資產抵（質）押品估值變化導致的流動性補充需求20%根據(jù)合同能被交易對手隨時收回的超額非隔離抵（質）押品導致的流動性補充需求100%抵（質）押品對外交付義務導致的流動性補充需求100%合同允許交易對手以非合格優(yōu)質流動性資產替換合格優(yōu)質流動性資產抵（質）押品導致的流動性補充需求100%30天內到期的資產支持證券、擔保債券及其他結構性融資工具100%30天內到期的資產支持商業(yè)票據(jù)、管道工具、證券投資載體和類似融資工具100%未來30天內交易對手可以行使權力的未提取的不可無條件撤銷的信用便利和流動性便利（1）提供給零售和小企業(yè)客戶5%（2）提供給非金融機構、主權實體和中央銀行、多邊開發(fā)銀行和公共部門實體信用便利流動性便利10%30%（3）提供給受到審慎監(jiān)管的銀行40%（4）提供給其他金融機構（包括證券公司、保險公司、受托人、受益人等）信用便利流動性便利40%100%（5）提供給其他法人客戶以及管道工具、特殊目的載體等100%未來30天內其他契約性放款義務100%100%（1）未來30天內對金融機構的契約性放款總額（2）未來30天內對零售客戶和非金融機構客戶的契約性放款總額超過客戶契約性現(xiàn)金流入總額50%的部分未來30天內其他契約性現(xiàn)金流出（不含與商業(yè)銀行運營成本相關的現(xiàn)金流出）100%或有融資義務（1）無條件可撤銷的信用便利和流動性便利（2）保函、信用證、其他貿易融資工具（3）非契約性義務（4）擁有附屬交易商或做市商的發(fā)行機構未償付的超過30天的債券（5）以其他客戶抵（質）押品覆蓋客戶空頭頭寸所導致的非契約性負債0%%%% 50%信用便利和流動性便利是指商業(yè)銀行在未來向客戶提供資金的契約性融資便利。業(yè)務關系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶（滿足本辦法規(guī)定的小企業(yè)客戶除外）提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務所產生的存款?？捎嬋氲念A期現(xiàn)金流入總量不得超過預期現(xiàn)金流出總量的75%。一級資產按照當前市場價值計入合格優(yōu)質流動性資產，包括：（1）現(xiàn)金；（2）存放于中央銀行且在壓力情景下可以提取的準備金；（3）由主權實體、中央銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券:第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風險權重為0%；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源； 第四，最終償付義務不是由金融機構或其附屬機構承擔。，確保董事會、高級管理層及時收到相關報告，了解銀行流動性風險的嚴重程度。（九）母公司或集團內其他機構出現(xiàn)流動性危機。商業(yè)銀行所使用的行為調整假設應當以相關歷史數(shù)據(jù)為基礎，經(jīng)充分論證和適當程序審核批準，并進行事后檢驗，以確保其合理性。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風險管理報告的頻率和內容。（九）其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產生不利影響的重大事件。第四十九條 商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風險有關的財務會計、統(tǒng)計報表和其他報告。第四十二條 銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風險的影響。（六）支持對融資抵（質）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（五）區(qū)分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。第二十七條 商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。（十四）股票價格下跌?，F(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內外各項業(yè)務以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。第一節(jié) 流動性風險管理治理結構第七條 商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)目己思皢栘煓C制。（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風險。第十五條 流動性風險管理的內部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。（八）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。（七）期限或貨幣錯配程度增加。商業(yè)銀行的融資管理應當符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試。第三十三條 商業(yè)銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險和聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監(jiān)管標準。第四十五條 銀監(jiān)會應當根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風險進行單獨監(jiān)測。（二）本機構大規(guī)模出售資產以補充流動性。第五十五條 對于未遵守流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。第五十七條 對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按照規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。附件1關于流動性風險管理方法的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設定（一）商業(yè)銀行應當在涵蓋表內外各項業(yè)務基礎上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產負債未來增長，分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流入